老师工资5000，其中个人承担社保529，请问计提工资和社保的详细分录含金额

您好，借管理费用 5000 贷应付职工薪酬5000 借应付职工薪酬 5000 贷银行存款 4471 其他应付款——社保 529 最后再缴纳社保

2022-12-11

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-07-07

您好，这个是计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资销售费用--工资生产成本--直接人工制造费用--工资贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费销售费用--社保费生产成本--直接人工制造费用--社保费贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金销售费用--公积金生产成本--直接人工制造费用--公积金贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款

2023-09-05

您好！很高兴为您解答，请稍等

2023-07-16

计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：银行存款

2025-07-10