我们是保税检测或者维修企业，由于客户没有进出口经营权，所有我们帮客户办理进出口业务以及报关。相当于我们替他们做出口，等客户的检测检做完后，料件返回区外，是税务局给他们开增票吗？

老师好，我工作年限才两年多，经验不足，以前在律所工作，现在新找工作还没去呢，正在准备中。大概了解是帮助企业做银行贷款服务的，然后这个企业会给我们佣金，会走对公账户，然后就得开发票，一般都开信息服务或者咨询类发票，应该会是一般纳税人，我去了，好像有400万进账，问我怎么把钱导出来，交个税还是怎么的，我的理解从公司账走到个人都得交个税。他可能想让我给他想办法避税吧，还说给国企开完票，上游开完发票，下游就要导账，不导账的话，这个钱纳税额度太高，说涉及这的领域比较多，这个增值税可能要交的吧，至于企业所得税，还能筹划筹划，想问问老师帮我解释解释，还有我听哪个实操课能了解的更详细一些？

我们进出口维修机器。从机器上拆下来的旧线圈，客户要求给他发回去，然后再给他带三条新皮带，我们都属于免费提供给客户的货值大概5000多美金，如果这种情况的话，我们在财务上怎么处理？我们是属于外贸企业，皮带生产企业需要给我开增值税专用发票，但出口是免费提供的不收汇，是否可以退税？如果不能退税进项税额如何处理？是否视同销售，财务上如何做账分录怎么写？麻烦老师解答？

老师 ，前两天专管员要过去一趟：原因是公司收入少成本多，我们成立半年，2020年9月开始，是分公司，公司做民宿，就是三个公司的业务，我们税务账只有一家就是咨询服务，就是公司收毛坯房装修，然后运营出租出去，我们税务账这块儿就是每单业务只收1000元服务费，这些款前期都是直接到总部一家装修公司，我们本地还没有装修公司，所以走公户转账的也只是到总部装修公司公户，我们税务账只是挂服务费收入和往来，转账的也只是个别客户 大多数客户都是刷POS到总部私卡，合同装修也签的总部，所以我们当地税务账只挂收入是一万六，只有16单，人员工资社保5人，房租办公费一共有13万，专管员找我就是费用大，了解业务，说装修这块儿要报验要给当地留税，不然要稽核，总部总监让我和专管员说的是会返给我们当地，总部只是代收，让当地去交，我想了想感觉总监应该是应付专管员，因为装修公司业务员工资人事关系在总部，费用走那边，他转回来我还不是要交所得税，不过人工材料总部没走账，总部年前让注销分公司，注册子公司，在上星期我已经把子公司注册好了，准备税务报到，现在出了这事，我要不要子公司报到前先跟分公司专管员打声招呼，说我们有子公司，要注销

我们是保税检测或者维修企业，由于客户没有进出口经营权，所有我们帮客户办理进出口业务以及报关。相当于我们替他们做出口，等客户的检测检做完后，料件返回区外，是税务局给他们开增票吗？

（三）营业收入及营业成本 针对营业收入及营业成本，我们在 2017 年报审计所执行的主要审计程序包括： ①了解及评价与医药销售收入确认事项有关的内部控制设计的合理性和执行的 13 有效性； ②通过查阅销售合同及与管理层进行访谈，对与医药销售收入确认有关的重大 风险及报酬转移时点进行分析评估，进而评价公司医药销售收入的确认是否符合企 业会计准则的要求，相关会计政策是否得到一贯运用； ③对医药销售收入执行分析性程序，包括对年度间、年度内的月度波动分析和 毛利率分析，及与同行业的比较分析等，评价医药销售收入、毛利率水平是否合理； ④检查与医药销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出 入库记录、收款记录等，核实收入确认的真实性： ⑤对主要客户的销售额及应收账款期末余额进行函证确认，对重要客户实施实 地走访，检查应收账款期后回款情况； ®针对资产负债表日前后确认的医药销售收入执行截止测试，并检查期后销售 退回情况，以评价医药销售收入是否被记录于怡当的会计期间。 2018 年报审计期间，我们针对前期差错更正事项，重新获取了 2017 年度重要 账户资金流水及核查资金收付对象、西证应收账款余额、核查公司实际业务发生情 况、公司金税系统与业务系统收入勾稽复核等程序， 综上所述，针对前期会计差错更正所涉及的事项，我们己遵照相关执业准则的 要求实施了相关审计程序。