演示账套

老师，我从7月份，进项一直大于销项，知道11月份，进项加留抵小于销项，要交增值税了，这几个月的增值税账务怎么处理呢

2022-12-13 18:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-13 18:10

同学，你好你是问增值税的结转分录？

快账用户2915 追问 2022-12-13 18:12

对啊，我7-10月的销项小于进项，11月份，要交增值税了，我怎么做分录呢？7、8、9、10我需要做结转吗？

齐红老师解答 2022-12-13 18:14

同学，你好一般纳税人结转增值税的借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户2915 追问 2022-12-13 18:29

老师，是不是我有留抵是不做账务处理，但我11月份留抵加进项也小于销项，这时怎么做账呢

齐红老师解答 2022-12-13 18:30

同学，你好转到应交税费-未交增值税

快账用户2915 追问 2022-12-13 18:30

那我那个留抵怎么处理呢

齐红老师解答 2022-12-13 18:31

同学，你好转到应交税费-未交增值税，然后缴纳增值税

同学，你好你是问增值税的结转分录？

2022-12-13

上一个月的留底在哪个科目里面挂着？应该再转出未交增值税，借应交税费应交增值税销项应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项

2025-07-04

你好，缴纳增值税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款

2023-12-27

10月借应交税费应交增值税销项100 贷应交税费应交增值税转出未交增值税100 借应交税费应交增值税转出未交增值税120 贷应交税费应交增值税进项120 11月借应交税费应交增值税销项120 贷应交税费应交增值税转出未交增值税120 借应交税费应交增值税转出未交增值税80 贷应交税费应交增值税进项80 需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，20 贷应交税费，未交增值税。20

2025-01-15

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2025-08-06