1,销项1000×6%+212÷1.06×6% 2,销项106÷1.06×6% 3,销项2000÷1.13×13% 4,进项60000×13% 5,进项20000×13%×90% 销项-进项,就是增值税
(1)住宿服务价税合计收入为2226000元。 (2)餐饮服务价税合计收入为1060000元。 (3)出售服装、工艺品等货物取得价税合计收入为565000元。 (4)商场一批工艺品被盗,经确认该工艺品购进时取得增值税专用发票,金额50000元、税额6500元,经审核确认,该批工艺品的增值税进项税额于2019年12月申报抵扣。 (5)客房部购进床单等床上用品获取专票金额为120000,税额为15600。 (6)餐饮部购进蔬菜、海鲜等农产品取得农场、渔场开具的销售发票(免税普票)金额150000元。取得小规模纳税人通过税务机关代开增值税专用发票金额为160000元,税额为4800元。 (7)宾馆管理人员和员工报销出差的旅客运输费用,票价和燃油附加费合计金额15000元。 要求:计算本月的增值税应纳税额。
住宿服务价税合计收入为2226000元。 (2)餐饮服务价税合计收入为1060000元。 (3)出售服装、工艺品等货物取得价税合计收入为565000元。 (4)商场一批工艺品被盗,经确认该工艺品购进时取得增值税专用发票,金额50000元、税额6500元,经审核确认,该批工艺品的增值税进项税额于2019年12月申报抵扣。 (5)客房部购进床单等床上用品获取专票金额为120000,税额为15600。 (6)餐饮部购进蔬菜、海鲜等农产品取得农场、渔场开具的销售发票(免税普票)金额150000元。取得小规模纳税人通过税务机关代开增值税专用发票金额为160000元,税额为4800元。 (7)宾馆管理人员和员工报销出差的旅客运输费用,票价和燃油附加费合计金额15000元。 要求:计算本月的增值税应纳税额。
飞翔酒店为增值税一般纳税人,2019年6月发生以下业务:(1)取得住宿服务收入,开出增值税专用发票,共计金额1000万元;开出普通发票,共计金额212万元:(2)取得餐饮收入,开出普通发票,金额106万元。(3)餐饮部接受一单位委托提供食品加工劳务,对方提供食品材料15000元,本店负责加工,收取加工费200出增值税专用发票。(4)住宿部购进床单和被罩,取得增值税专用发票,金额60000元。(5)本月发生水电费20000元,收到了水电管理部门开出的增值税专用发票。发生的水电费中有90%用于创餐饮等服务项目。剩余10%职工自用。要求:计算该企业5月份应交增值税。
14. (10.0分)” 飞翔酒店为增值税-般 纳税 人,2019年6月发生以下业务: (1)取得住宿服务收入,开出增值税专用发票共计金额1000万元;开出普通发票,共计金额212万元 (2)取得餐饮收入开出普通发票金额106万元。 (3)餐饮部接受一单 位委托提供食品加工劳务,对方提供食品材料15000元本店负责加工,收取加工费2000元,开出增值税专用发票。 (4)住宿部购进床单和被罩取得增值税专用发票,金额60000元。 (5)本月发生水电费20000元,收到了水电管理部门开出的增值税专用发票。发生的水电费中有90%用于住宿、餐饮等服务项目。剩余10%职工自用。 要求:计算该企业5月份应交增值税。
5、综合案例:旅游公司(小规模)纳税申报上海市图途旅游服务有限公司为增值税小规模纳税人,2020年1月发生如下业务:(1)提供旅游服务,取得含税收入155.53万元,全额开具增值税普通发票。其中门票费、住宿餐饮、交通费支出共计92.70万元,取得增值税普通发票。(2)由于自然条件达不到景区开放要求,部分形成取消,退回游客1.03万元并开具红字增值税普通发票。(3)提供旅客运输服务,取得不含税收入50万元,开具增值税专用发票。(4)出租店铺,取得含税租金收入31.50万元,开具增值税普通发票。(5)购进矿泉水120箱,取得增值税专用发票注明金额为0.20万元。(6)因管理不善丢失一批矿泉水,账面成本为0.09万元;(7)支付税控专用设备技术维护费0.028万元,取得增值税普通发票。写出相应的销售额和销项税额,谢谢老师,好评
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)