企业为高尔夫球及球具生产厂家增值税一般纳税人。(1)购进一批 PU 材料，增值税专用发票注明价款 10万元、增值税税款1.3万元委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为 0.25 万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款 28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款 150 万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用 30万元、增值税税款0.26万元 要求:编制环球企业的会计分录。
借：原材料10 应缴税费-应交增值税（进项税额）1.3 贷：应付账款11.3 借：委托加工物资10 贷：原材料10 借：委托加工物资2 应缴税费-应交增值税（进项税额）0.26 贷：银行存款2.26 借：库存商品14.5 贷：委托加工物资12 应缴税费-应交消费税2.5 （2）借：应收账款31.64 贷：主营业务收入28 应缴税费-应交增值税（销项税额）3.64 借：营业税金及附加2.8 贷：应缴税费-应交消费税2.8 （3） 借：原材料150 应缴税费-应交增值税（进项税额）19.5 贷：应付账款169.5 借：委托加工物资150 贷：原材料150 借：委托加工物资30 应缴税费-应交增值税（进项税额）0.26 贷：银行存款30.26 借：库存商品200 贷：委托加工物资180 应缴税费-应交消费税20
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环球企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。10月发生以下业务:(1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.3万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0. 25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20%留存仓库。 (5) 主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。 (其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证) 要求:根据上述资料，编制环球企业的会计分录。
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企球球厂增值税一般纳税人。2019年10月发生下业务:(1）购进一批材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税额1.6万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税额0.32万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到价款(不含税)28万元。 （3）购进一批碳素材料，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税额24万元，委消托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税额4.8万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的 80%当月已经销售，收到价款(不含税)300 万元，尚有20%留存仓库。 注:高尔夫球及球具消费税税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。 问题（1）甲企业当月应缴纳的增值税为多少 （2）这里面的增值税0.32万元和4.8万元是由受托方代收代缴的增值税税额吗
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甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2010年10月发生以下业务：（1）购进一批Pu材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.34万元；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元／个。（2）将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。（3）购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元。（4）委托加工收回的高尔夫球杆的80％当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20％留存仓库。（5）主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。（其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为10％，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证）要求：根据上述资料，按序号回答下列问题，如有计算，每问需计算出合计数。（1）计算乙企业应已代收代缴的消费税。
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环球企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。10月发生以下业务:(1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.3万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0. 25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。
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环球企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。10月发生以下业务:(1)购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.3万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0. 25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20%留存仓库。 (5) 主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。
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粤公网安备 44030002003870号
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同学你好，时间有限，之前格式可能不方便看，我给您调整一下 （1）借：原材料10 应缴税费-应交增值税（进项税额）1.3 贷：应付账款11.3 借：委托加工物资10 贷：原材料10 借：委托加工物资2 应缴税费-应交增值税（进项税额）0.26 贷：银行存款2.26 借：库存商品14.5 贷：委托加工物资12 应缴税费-应交消费税2.5 （2）借：应收账款31.64 贷：主营业务收入28 应缴税费-应交增值税（销项税额）3.64 借：营业税金及附加2.8 贷：应缴税费-应交消费税2.8 （3） 借：原材料150 应缴税费-应交增值税（进项税额）19.5 贷：应付账款169.5 借：委托加工物资150 贷：原材料150 借：委托加工物资30 应缴税费-应交增值税（进项税额）0.26 贷：银行存款30.26 借：库存商品200 贷：委托加工物资180 应缴税费-应交消费税20 满意请给个五星评价哦！感谢！祝您学习进步！
老师还有几个问
可以帮忙解答吗
(2)将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款 28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款 150 万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用 30万元、增值税税款3万元。 (4)委托加工收回的高尔夫球杆的 80%当月已经销售，收到不含税价款 300 万元，尚有 20%留存仓库。 (5)主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。 消费税10% 要求:根据上述资料，编制环球企业的会计分录。
老师在吗？
老师？？可以帮忙回答剩下的小问吗
老师在吗？
后面有个条件是丙企业未代收代缴消费税，所以（3）需要改一下 （3）借：原材料150 应缴税费-应交增值税（进项税额）19.5 贷：应付账款169.5 借：委托加工物资150 贷：原材料150 借：委托加工物资30 应缴税费-应交增值税（进项税额）0.26 贷：银行存款30.26 借：库存商品180 贷：委托加工物资180 （4） 借：应收账款339 贷：主营业务收入300 应缴税费-应交增值税（销项税额）39 借：营业税金及附加30 贷：应交消费税30 留存的20%应交消费税=180/（1-10%）*10%*20%=4 借：营业税金及附加4 贷：应交消费税4
好的，谢谢老师
不客气的同学，很高兴能为您解除疑惑，满意请动动小手给个五星吧！感谢！