Q
老师，这个月增值税进项大于销项，我分录要做结转吗？
2022-12-22 09:38
2022-12-22 09:39
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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我是每个月按照发票做的分录，借，应收帐款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税-销项税额，收到进项发票是，比如借：管理费用-差旅费，借：应交税费-进项税额，贷：银行存款
然后进项又大于销项，我是不是要结转？
是的，进项又大于销项不需要结转
那就是按照上面的分录做就可以了是吗？
是的，就是按照上面的分录做就可以了
好的，谢谢老师！
不客气，祝你工作顺利，方便的话给个5星好评。礼貌用语，切勿回复！