企业注销，账上有递延所得税资产，需要如何处理
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企业注销，账上有递延所得税资产，需要如何处理
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无形资产有加计摊销，有计提减值，加计摊销的不确认递延所得税，减值确认递延所得税资产，那在减值以后的年限里，这个账面价值和计税基础之间的差额要如何处理呢？
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老师，账上有递延所得税资产，但不是真实的，如何处理了呢？走哪个会计分录呢？
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公司要注销，帐上还有递延所得税资产如何处理
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我上年企业亏损未确认递延所得税资产，本年因为解释16号，需要追溯调整期初使用权资产的递延所得税，目前测算出期初应该确认递延所得税负债，但是考虑企业上年没有确认递延所得税资产，我是否要调整上年递延所得税负债
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注销，未来无法抵扣暂时性差异的做如下分录 借：所得税费用-递延所得税费用 贷：递延所得税资产
老师，那是不是直接转到所得税费用，其他的就不用处理了？直接填表注销就好
清算损益后才能填表注销哈
老师，要是递延所得税是审计调整出来的，也是这样做吗？当时审计做了2笔调整，1.是借：递延所得税资产13000,贷：年初未分配利润，第二笔是借：递延所得税资产-12000贷：所得税费用-递延所得税-12000，最后账上金额是3000元，那是不是也是做一笔分录给他转出就好？
那老师如果这笔分录是审计调出来的，是不是也是这样做？当时审计做了2笔调整分录，1借：递延所得税资产15000,贷：未分配利润15000,2.是借：递延所得税资产-12000,贷所得税费用-递延所得税-12000，账上的数为3000
你好，也可以这么做的，最后也转到未分利润里了。