演示账套

企业注销，账上有递延所得税资产，需要如何处理

2022-12-26 00:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-26 00:48

你好，正在解答中请稍等

齐红老师解答 2022-12-26 00:50

注销，未来无法抵扣暂时性差异的做如下分录借：所得税费用-递延所得税费用贷：递延所得税资产

快账用户1566 追问 2022-12-26 00:55

老师，那是不是直接转到所得税费用，其他的就不用处理了？直接填表注销就好

齐红老师解答 2022-12-26 00:55

清算损益后才能填表注销哈

快账用户1566 追问 2022-12-26 09:44

老师，要是递延所得税是审计调整出来的，也是这样做吗？当时审计做了2笔调整，1.是借：递延所得税资产13000,贷：年初未分配利润，第二笔是借：递延所得税资产-12000贷：所得税费用-递延所得税-12000，最后账上金额是3000元，那是不是也是做一笔分录给他转出就好？

快账用户1566 追问 2022-12-26 09:49

那老师如果这笔分录是审计调出来的，是不是也是这样做？当时审计做了2笔调整分录，1借：递延所得税资产15000,贷：未分配利润15000,2.是借：递延所得税资产-12000,贷所得税费用-递延所得税-12000，账上的数为3000

齐红老师解答 2022-12-26 11:08

你好，也可以这么做的，最后也转到未分利润里了。

你好，正在解答中请稍等

2022-12-26

你好具体的什么业务的

2024-01-16

您好，不需要考虑了

2024-05-31

同学你好需要转出作为损失的

2021-04-12

同学你好转入营业外支出

2021-04-13

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