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老师你好 出口贸易公司的进项税转出是怎么计算呢 ？是按进项税额的金额结转计算的么

2022-12-28 11:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-12-28 11:05

你好，什么原因需要进项转出？

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快账用户2356 追问 2022-12-28 11:06

是一家出口贸易公司 涉及到退增值税 所以才要做进项转出

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齐红老师 解答 2022-12-28 11:08

你好，出口退税不需要做进项转出的，你选择退税勾选，它根本就没有抵扣。

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齐红老师 解答 2022-12-28 11:09

借库存商品、 应交税费、应交增值税，进项 贷银行存款， 借银行存款 贷主营业务收入、应交税费， 借其他应收款， 贷应交税费，出口退税， 借银行存款，贷其他应收款。

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快账用户2356 追问 2022-12-28 11:12

那现在是可以不做进项税额转出喽，收到商品发票的直接做进项税额 不要在写进项税额转出的分录了

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快账用户2356 追问 2022-12-28 11:13

老师出口贸易的收入是免税的 不用再写应交税费-应交增值税了吧

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齐红老师 解答 2022-12-28 11:14

对的，是的，是这么做的。

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相关问题讨论
你好，什么原因需要进项转出？
2022-12-28
你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税进项转出 应交税费应交增值税出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2021-01-04
出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-10-24
是的，这里应该是相等的。
2022-07-16
您好，这个的话是销项税额- （进项税额-进项转出额）
2024-10-09
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