学员你好,你的暂估依据是什么,如果实际发货了,暂估收入不需要冲销,如果冲销收入成本也要冲销

老师,混凝土生产企业,采购了原材料,未开票未付款,材料已经使用,可以收到发票再做材料入库吗?要是不可以的话暂估入库后,使用时结转了原材料的成本也是暂估金额,那实际收到材料发票的时候,原材料和成本的会计分录需要冲销后重新录入吗?
12月份购进货物并销售,业务已完成,只是未收到进项发票,未开销项发票。因当月暂估时把进项税和销项税额也算进去了,导致1月份收到发票,红冲暂估并按发票入账后,收入和成本的余额都是负数。汇算清缴时已正确处理,不需要缴纳所得税。但是不知道如何调账,分录怎么写
请问2021年8月的暂估收入,按当时按未开票收入进行了纳税,同时也结转了成本,但截止2022.12也未开票收款,这个暂估收入要冲销么?如果冲销了暂估收入,那已结转的成本要做处理么?
一般纳税人的,第1个月的时候进项少销项多。成本只结转了进项相对应的成本。没有进行成本暂估。第2个月时所缺少的进项已经找到。并且入账。而且又录入1万多的无票收入。这笔收入没有对应的成本,而且也没有进行暂估成本。2023年3月份没有收入也没有进项。因为第1季度的税已经报了。请问在4月的时候能怎样操作?把1月份没有结转的成本结掉。把无票收入的成本结掉。然后在4月份做无票收入的暂估,这样可以吗?怎样操作呢老师?
老师,请问购进货物己收货己付款,但购进发票未开,如果按不含税做暂估入库,那入库金额与己付款金额的差额如何做分录了?如按含税金额做暂估入库,那销售结转成本时,成本不就虚高了吗?该如何做分录了?
老师好,请问建筑施工企业有什么风险点需要注意的
老师好,商贸公司销售发票后面必须附销售清单吗?
老师, 赊销的情况,分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 借: 主营业务成本 贷:库存商品 等到客户回款了 借: 银行存款 贷:应收账款 是这样吗?
老师,景区娱乐小火车折旧几年
郭老师,混合交易和视同销售有什么不同呀,税率按哪个
老师,你好,请问母子公司,母公司借支给子公司的钱,可以转为投资款吗
25年的汇算清缴已经报完是按审计调整后的报表申报的,其中有70万的收入挂在应收账款里是因为开票限额开不了这么多票所以才按每个月一点点开,所以汇算清缴我就按审计调后的报了其中就包括了这70万 但是我账上是得在26年的时候体现收入开票但这部分又在26年了那预缴企业所得税的时候就重复了 那我这边怎么操作稳妥一点呢,可以冲减收入吗?还是26年汇算时调减,或者26年还按审计报表走他还会把这笔调走不就对上了吗
请问白条子入账金额有新规定吗?请说的详细一些,有文件做支撑吗?
老师,老板名下的个体户和一般纳税人,他故意不申报,两年了,这个情况下,有罚金吗?税费是没有,两年什么都没报
老师,您好,我的个税汇算清缴,补税金额不超过400是不是不用汇算清缴
已经实际交货了
按双方盖章的结算单进行的暂估
风险转移给对方的话符合会计上确认的收入,不需要冲销
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