老师您好，销项求税额抵减进项的分录怎么做？

你好，是销项税额大于进项税额，需要做结转处理？

2023-01-03

借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入或者其他收益。

2022-03-17

你好，进项税和销项税抵扣分录：发生进项税额：借：库存商品应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：银行存款发生销项税额：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品

2021-12-29

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10，贷：其他收益/营业外收入10；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税900，贷：银行存款 890应交税费——应交增值税——增值税加计抵减10，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2023-05-05

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2020-10-15

快账用户9796 追问 2023-01-03 11:44

我同事做的分录

老师，这样做分录是不是不对呀

齐红老师解答 2023-01-03 11:44

你好，是销项税额大于进项税额，需要做结转处理？是这个意思吗

快账用户9796 追问 2023-01-03 11:46

可是当月销项税额没有大于进项税额，我同事把销项税额全部抵减了，是不是土地成本抵减销项税额做这样的分录

齐红老师解答 2023-01-03 11:47

你好，当月销项税额没有大于进项税额，是销项税额小于进项税额，需要做结转分录的意思？

快账用户9796 追问 2023-01-03 11:48

我是问老师根据以上的申报表和分录，这样处理对不对

齐红老师解答 2023-01-03 11:49

你好，当月销项税额没有大于进项税额，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

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