年末，应交税费应交增值税，三级科目，全部结转，无余额，因为应交税费，有200多的负数，减免税款，结转后余额也有负数，金额相等，对吗？

老师，您看下，我的减免税款是280

这个要280的话，就不平啊，我应交税费余额，是226.3

减免税款结转为0，转入营业外收入

麻烦老师，给我再详细说下，搞个分录。我参考下，谢谢老师

主要，做贷方280，不平啊

借：税费减免 贷：营业外收入

为什么要转入收入啊，老师

本来就是收入的呀

意思在我现在的基础上再做一笔， 借:应交税费/应交增值税/减免税款226.3 贷:营业外收入226.3 吗？？

这样对吗？余额更多了啊？更不平了啊

借：应交税费-未交增值税226.3 贷：应交税费/应交增值税/减免税款226.3

这个分录不影响，利润表的吧，不需要对本年利润，及结转本年利润和未分配利润做修改吧

先做分录再做报表就是了呀

我的意思是，只需要在上面给发的那个分录上加一笔，就是应交增值税无余额，未交增值税为-226.3，这个明白了，其他结转本年利润的分录不用重新结转吧

是的，按你的思路做就不影响损益

好的，谢谢老师