演示账套

老师好，计提员工工资与实际发放的有差异，采用多除少补的方式，直接冲计提的金额，再按实际金额分录，这两种处理方式的结果应该是一样的吧

2023-01-06 08:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-06 09:02

可以的，可以这么做的。

快账用户6230 追问 2023-01-06 09:06

出来的结果是一样的，是吗

齐红老师解答 2023-01-06 09:08

对的，是的，是一样的。

可以的，可以这么做的。

2023-01-06

你好！你补充计提就可以了

2024-08-15

你好，你说的这个情况，账载金额按实发金额填才是对的

2023-05-24

你好；预估的是什么费用；我看看你科目借贷方怎么写的

2024-05-10

1. 计提时（含福利及个税）借：管理费用 166（161 福利 %2B 5 工资部分，合计应发数）贷：应付职工薪酬 —— 工资及福利 166 2. 发放时（福利兑现 %2B 扣个税 %2B 支付剩余现金）福利部分 161 元无需支付现金，直接冲销应付职工薪酬（实质是福利已发放）；剩余部分扣税后支付 0.02 元。借：应付职工薪酬 —— 工资及福利 166贷：应付职工薪酬 —— 职工福利费 161（冲销福利对应的应付金额，表明福利已发放）应交税费 —— 应交个人所得税 4.98银行存款 0.02 3. 结转职工福利费（若需单独核算福利支出）借：应付职工薪酬 —— 职工福利费 161贷：库存商品 / 银行存款等 161（根据福利形式，如实物福利对应库存商品，现金福利对应银行存款）

2025-10-29