演示账套

12月是不是要交企业所得税了，我们是上海的小规模纳税人，怎么做账呢 12月需要做账吗还是1月份做？

2023-01-06 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-06 10:45

你好，是公司类型？有实现利润吗？

快账用户3081 追问 2023-01-06 11:04

公司的小规模纳税人有利润吧还没来的及看

齐红老师解答 2023-01-06 11:06

你好，公司类型，有利润就相应计提所得税的 12月份计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 1月份缴纳，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户3081 追问 2023-01-06 12:16

看利润总额吗我们上海小规模纳税人交20%？

齐红老师解答 2023-01-06 13:34

你好，计提所得税，是看利润总额如果符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是5% 如果不符合，是按25%的税率

你好，是公司类型？有实现利润吗？

2023-01-06

你好，你的意思是？把一月份开的发票红冲了，是吗？

2024-04-16

您好，所得税是需要在12月份计提的。

2021-01-11

这看你们这个做啥，小规模一般是季报，要是说要4季度，是打印所属期10-12月，不会单独说是12月，

2021-02-09

您好！是的，12月份先计提然后1月份缴纳。

2021-02-19

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