老师你好，9月份暂估了工程成本，按照暂估的结转了工程成本，且9月款已付，12月份发票来了一部分，一部分未到，我应该如何做账呀。9月份做账如下，急急急

老师，还有个问题，暂估和结转的成本金额一样，但是跟来的发票金额有点出入，到底是要红冲全部暂估和结转成本，还是红冲部分暂估，结账的成本用不用调整，这个账我一早上都没弄明白，麻烦老师细细点化一下。

你好，你在乎多了没有，只要没有暂估多的话，发票到了多少，红冲多少。

老师，9月份款全部付了，再放应付就重复挂账了吧，我现在就弄不明白贷方是什么科目，

钱没有退回 应付帐款回复过度 最后没有余额 你在看

没有暂估多

你好，正常的应该是借银行存款，贷工程施工， 借工程施工贷主营业务成本 钱没有退回来，然后你把银行存款改成应付账款，这个理解不了了。

老师我还是没弄明白，冲销的时候就冲发票来的数字吗，如果没有多估，冲完是不是就剩发票未到的数字了。你发过来的分录有四步，我这个新手越看越糊涂，不知道在哪里下手，能不能给我写个分录带数字的。以前做的暂估的我发过来了，本月机械发票来了33000元，材料到了76900元，劳务51000计提和发放没变化。

是 第一个红冲暂估的， 第二个红冲结转的成本， 第三个做发票的， 第四个结转发票的成本

借应付职工薪酬51000， 贷工程施工51000， 借应付账款材料费76900 工程施工76900 借应付账款、机械费33000 贷工程施工33000 借 工程施工33000加76900加51000 借主营业务成本负数