老师您好，9月份暂估了工程成本，且结转了工程成本。9月款已付，12月份收到发票，且跟结转的金额有点变化，我应该如何做账呀，急急急。

付款金额和发票金额没有对上，且部分发票还没到，到了部分。

同学，你好 是以后会来发票吗？ 来的发票总额和付款金额一致吗

以后回来发票，来的金额跟付款金额应该会有三千元的出入。

同学，你好 暂估的，先红字冲销，然后按照发票重新做账

老师，冲完暂估充不充暂估成本，我按照发票入账的时候，借方放工程施工科目，贷方不知道放啥科目，款已经支付过了。

同学，你好 冲暂估成本

老师，冲完暂估，重新按发票入账以后，还用调整成本吗？我是付款金额和发票金额对不上。还是等剩余发票以后到了再调整主营业务成本，现在填就要跳两次成本，越弄越乱了，我们是好多都这样暂估的，所以跳完我也看不到应付账款平了没有。

同学，你好 需要调整成本 冲一次暂估，就需要调解相对应的成本

不会调成本呀，机械暂估的少了，我就把主营业务成本调整了。材料暂估的多，但是后期发票陆续会到，我不能把主营业务成本调减吧，这块不会处理，最后凭证怎么都做不平

同学，你好 你冲暂估的时候，成本也要调整

老师，暂估冲完，按发票重新录完，应付账款那里怎么都弄不合适，因为后续还有发票要来，我就想挂成准确数字，发票来了直接冲应付账款就行。然后成本数字也不对，大方向大概知道，冲完暂估调整成本。可做凭证咋那么困难。一天了还没弄合适，老师能帮忙写个凭证吗，万分感谢

同学，你好 我就想挂成准确数字，那你知道准确的数字吗 如果这样，你可以冲暂估，把你之前的分录全部冲掉，有发票，按照发票金额做，没有发票，重新暂估

太难了老师，我按照我以前的方法暂估准确成本之后，来多少发票我冲多少应付款，然后最后有成本差，我就调整一次成本，这样我觉得简单明了，应该能行吧。但是这次是款付了，我也不能冲应付了，还跟暂估的不一样，我就犯糊涂了。那么来部分发票，我是应该全部冲销暂估，还是只红冲来的发票，冲完后续还冲不冲结转的成本，哪种账务操作简单一些，不至于让我这种新手陷入泥潭出不来，麻烦老师再指点一下，我自己再撸撸。

那么来部分发票，我是应该全部冲销暂估，还是只红冲来的发票 如果你是新手，建议全冲，按照发票来做，没有来发票的，重新暂估

老师，冲完暂估，是不是还要把结转的成本也冲了，然后在按发票入账，在再结转一次成本吗，做几笔分录呀？