2021年交的企业得税，2022年给退回来了，怎么做会计分录？

小会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做？

借 银行存款贷应交税费-应交企业所得税；  借   应交税费-应交企业所得税； 贷 利润分配-未分配利润    

我就是这么的。我没做这部分录之前，利润表中的净利润本年累计金额加上资产负债表里未分配利润的年初额，就等于资产负债表里的未分配利润期末余额，可是我做完这部分录以后就不等了。他们之间正好差的，我做这部分录的数，老师，这样的表是对的吗？

你好；        就是会有这个差异金额的； 勾稽不平    

是的，勾稽不平，那这个差异会带到以下年度的表里吗？以后的年度会购机平衡吗？

你好；     是的；期初会有差异的； 你到时 建账的时候看是否可以调整后的数据去建账    

我已经建完帐了呀，还怎么建帐？

老师，我要申报税，申报的时候，财务报表就按这种有差异的申报吗？

你好； 那就没法调整期初的；  以后记住差异这个金额即可   

那报表是没问题的是吗？可以按这个申报对吗？申报时对此调整需要特别申报吗？

你好； 报表以后报给税务局的；手动调整 平衡了再报 ；  系统财务软件是没动了   

老师，如果当月开票正数1000元，负数800，那当月收入是1000还是200？

税务说收入是1000，这种说法对吗？

你好；      按照200来报数据的 ； 红冲了 800 的嘛  

老师，如果正数800，负数1000，那是按负200来报税吗

你好；        按照 -200来报税数据的   

谢谢！老师