@郭老师在吗？？？？？？2021年付的款，2022年10月才开发票给我们，可以在申报2022年12月增值税时抵扣吗？发票内容是会议摄像头和麦克风，可以直接在12月的分录做管理费用办公费吗

请问老师，商管公司经营房屋出租和转售水电费业务。当月费用一般是次月开票收款，那12月的费用发票跨年到明年1月开票收款。会计做账是否可以按发票把12月收入做到明年1月，和企业所得税一致。我看到学堂平台有这样的小知识点也这样说了，但这样会不会违背全责发生制原则，我理解的是12月先做未开票收入申报增值税，所得税也计提在当年。之前那样有无税务风险，麻烦老师了

我公司11月开出100万发票，开票只是为了收款，产品没出货的，我11月确定收入，可以不结成本，留在产品，那11月利润好高，12月完工发出产品，但12月没销售，结成本，12月亏损好大，这样操作可以吗？还是有更好的建议？这样年报表就会很难看，还是在11月反映销售时，结转成本好呢？又由于我11月的抵扣发票有部分是12月才开出发票，我11月应交4万增值税，由于有部份材材发票12月开出，所以我11月实交7万增值税，交多税了。12月拿到进项发票再认证3万税额，那就变留抵税额3万了，留底税额影响增值税负吗？问题有点多，请老师耐心解答

老师 您好！2021年12月份增值税进项忘记一笔74.23元，这笔钱记在了管理费用里面（当时把专用发票当成普通发票登记了，忘把税额分出来了），我在2022年2月份的账里面可以补上吗？分录应该怎样做呢？

2021年10月成立的企业，21年11月开的购买办公桌子和椅子的发票和一些餐费发票和误乐招待费发票在2021年未入帐，直至2022年现在还没有营业收入，请问要怎么做帐务处理，在今年1月再补入帐可以吗？若采用小企业会计准则的，以上这生费用怎么做分录？2022年1月开始缴纳法人和清洁阿姨的社保费，会计分录怎么写。另外2021年度汇算清缴要申报吗？由于利润表资产负责表都是零

2021年10月，我公司支付货款356842元，因其中的354370元在之前月份已经开过发票（其中的2427元12月份才开了发票），所以在11月时，正确的账务处理为： 借：应付账款356842 贷：银行存款356842（把2427元没开发票的也已经支付了） 11月做账时错将（借：应付账款）写成了（借：应收账款），导致应收增加应付却没有减少，在2022年1月进行了红冲并做了正确的分录 在2021年12月时，收到了2427元的发票，当时并不知道2427已经在11月支付过了，所以写了： 借：库存商品2147.79 应交税费-增值税-进项279.21 贷：应付账款 2427 并且结转了库存商品： 借：主营业务成本2146.79 贷：库存商品2146.79 老师，请问，2021年12月的这笔关于做错的库存商品的分录，在2022年1月如何进行更改？正确的分录是什么？