演示账套

你好老师！11月份报税后期末留抵税额有1200元，12月份应交增值税200，留抵得够扣不用交税，请问分录怎么写

2023-01-07 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-07 10:22

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2023-01-07

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）33908.78元
贷：应交税费——未交增值税 33908.78元这一步反映了10月份应交但未交的增值税金额

2024-12-13

你好意思你是留抵了10万。现在是 11月发生了30万抵减10万税盘可以抵扣5万你需要交纳15万是吗。这样好判断分录。

2020-11-20

你好，不可以的，12月的需要先交。

2025-01-17

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-08-25

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