我们2022年收到兼职工程师开的10w个人代开发票，发票已经入帐，钱款也已经支付，但是还没有代扣代缴个税。现在老板的意思要冲红这张发票，按工资薪金申报这10w，请问老师这个要怎么账务处理呀？
你好，那就让对方去开红色发票。
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我们2022年收到兼职工程师开的10w个人代开发票，发票已经入帐，钱款也已经支付，但是还没有代扣代缴个税。现在老板的意思要冲红这张发票，按工资薪金申报这10w，请问老师这个要怎么账务处理呀？
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老师：您好！我有一份兼职收入，每个月500元，平时不发放工资，到春节前才一起发放。兼职公司的账务处理是代理记账公司处理的，代理记账公司没有经过我同意，在个税申报系统2022年1-12个月每个月申报我5000元的工资收入。这样操作的结果就是汇算清缴我要补缴个税。因为接近3月份的汇算清缴时间，我打开手机端口的个税APP系统查询发现了这个情况，和代理记账公司沟通后，她们说可以修改2022年的个税申报数据，请问老师，这个数据还可以更改吗？
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老师，我们是建筑劳务分包公司2020年刚创建，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时我以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款我一直挂在应收账款下（其实已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？
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老师，我们是建筑劳务分包公司2020年创建，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时我以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我们公司没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款我一直挂在应收账款下（其实对方已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？
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老师，我们是建筑劳务分包公司，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我们公司没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款一直挂在应收账款下（其实对方已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？可以放在今年3月里入账并且报税吗？
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对方同意年前开红字发票，但现在要按工资薪金申报这10w，就是想现在申报到12月的个税里，当时是挂的其他应付款已经支付了，现在这个账务处理要怎么处理呢？
你先把之前的会计分录冲销了，然后再按照工资申报计提
冲红之前的分录，银行存款就会有10w差额，要是申报到12月工资，那应该是1月发放这笔钱，这里我有点不知道该怎么处理
为什么会有差额呢？
去年已经支付了10w，但现在按工资薪金核算，就现在计提到12月工资里，但其余人的12月工资是1月才发的，他的这个提前发放么？
那这个就只是提前发放就行。
好的，那我就这样处理，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评