你好老师，我每个月摊销的成本租金（我们没有给对方付款），到12月底甲方也没有给我发票。我是不应该把成本冲销。 每个月摊销： 借：主营业务成本8000 贷：其他应付款8000 没有收到票 冲销 借：主营业务成本-800 贷：其他应付款-8000

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？

你好老师，我每个月摊销的成本租金（我们没有给对方付款），到12月底甲方也没有给我发票。我是不应该把成本冲销。 每个月摊销： 借：主营业务成本8000 贷：其他应付款8000 没有收到票 冲销 借：主营业务成本-800 贷：其他应付款-8000

老师您好！请教您一下。我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则。去年年底暂估了一笔设计费8000，，当时的分录是：借：主营业务成本-暂估8000，贷：应付账款8000。现在收到了对方的发票7800。1，借：主营业务成本-暂估8000（红冲）贷：应付账款8000（红冲）2，票到。借：主营业务成本，7800，贷：应付账款7800。3。借：应付账款200，贷：利润分配未分配利润200，对吗？

老师，我付款给客户；提供的服务，可以做为成本； 分录是不是这么写： 1、当时没有收到票： 借：应付账款 贷：银行存款； 收到发票以后 借：主营业务成本； 贷：应付账款； 2、付款当月收到票： 借：主营业务成本； 贷：银行存款；