演示账套

Q

老师2022.9月小规模纳税人代开增值税专用开错了但是当时把税已经交了但是后来当月作废了 10月份收到退的税了这9月份应该怎么做账 10月份应该怎么做账呢？

2023-01-11 15:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-11 15:30

你好；借银行存款贷应交税费-应交增值税

快账用户6039 追问 2023-01-11 15:30

这两个月份应该分别怎么做呢？

快账用户6039 追问 2023-01-11 15:31

老师，回复的完整一点

齐红老师解答 2023-01-11 15:35

你好；你当时开票出去做收入分录这些了吗？ 9月的时候做了吗

快账用户6039 追问 2023-01-11 16:10

9月份没做呢

快账用户6039 追问 2023-01-11 16:10

就是9月应该怎么做 10月份应该怎么做呢

齐红老师解答 2023-01-11 16:13

你好； 9月你发票当月作废了。就只做缴纳分录；借应交税费- 应交增值税贷银行存款；10月退税回来做：借银行存款贷应交税费-应交增值税

快账用户6039 追问 2023-01-12 10:38

那附加税呢怎么做账呢

齐红老师解答 2023-01-12 10:41

你好；附加税你计提了和缴纳了吗

快账用户6039 追问 2023-01-12 10:42

计提缴纳了

齐红老师解答 2023-01-12 10:46

你好；去红冲计提和缴纳分录。这个附加税也退了吗

你好；借银行存款贷应交税费-应交增值税

2023-01-11

同学你好，我想下，现在是有个政策，是生产类型的是有个缓交税费的政策，你上面说的是根据核算是要缴税的，申报后，也没有扣款是这样吗，

2022-01-12

同学就挂在上面，退回的时候再红冲

2022-10-07

你好，缴纳的按照缴纳税金初级，退回做相反分录重新扣款又按照正常账务处理就可以了

2022-07-14

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