为什么每次发工资登账时我总是会差几分钱的。像现在按35156.8元计提工资申报个税，实发出去的工资是33290.5元，，但是将实发工资+个税116.97+公积金600+社保1149.31=35156.78这个数不等于申报个税时的35156.8，相差2分钱，不知道为什么每次都会遇到这样的问题的？希望经验丰富的老会计教下该怎么平账？怎么避免下个月又出现类似的问题，能写下调账分录么？如果调应付职工薪酬的话，应付职工薪酬的科目余额表就不平了，所以不会调

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

为什么每次发工资登账时我总是会差几分钱的。像现在按35156.8元计提工资申报个税，实发出去的工资是33290.5元，，但是将实发工资+个税116.97+公积金600+社保1149.31=35156.78这个数不等于申报个税时的35156.8，相差2分钱，不知道为什么每次都会遇到这样的问题的？希望经验丰富的老会计教下该怎么平账？怎么避免下个月又出现类似的问题

为什么每次发工资登账时我总是会差几分钱的。像现在按35156.8元计提工资申报个税，实发出去的工资是33290.5元，，但是将实发工资+个税116.97+公积金600+社保1149.31=35156.78这个数不等于申报个税时的35156.8，相差2分钱，不知道为什么每次都会遇到这样的问题的？希望经验丰富的老会计教下该怎么平账？怎么避免下个月又出现类似的问题，能写下调账分录么？如果调应付职工薪酬的话，应付职工薪酬的科目余额表就不平了，所以不会调

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过