为什么每次发工资登账时我总是会差几分钱的。像现在按35156.8元计提工资申报个税，实发出去的工资是33290.5元，，但是将实发工资+个税116.97+公积金600+社保1149.31=35156.78这个数不等于申报个税时的35156.8，相差2分钱，不知道为什么每次都会遇到这样的问题的？希望经验丰富的老会计教下该怎么平账？怎么避免下个月又出现类似的问题，能写下调账分录么？如果调应付职工薪酬的话，应付职工薪酬的科目余额表就不平了，所以不会调

老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理

为什么每次发工资登账时我总是会差几分钱的。像现在按35156.8元计提工资申报个税，实发出去的工资是33290.5元，，但是将实发工资+个税116.97+公积金600+社保1149.31=35156.78这个数不等于申报个税时的35156.8，相差2分钱，不知道为什么每次都会遇到这样的问题的？希望经验丰富的老会计教下该怎么平账？怎么避免下个月又出现类似的问题

为什么每次发工资登账时我总是会差几分钱的。像现在按35156.8元计提工资申报个税，实发出去的工资是33290.5元，，但是将实发工资+个税116.97+公积金600+社保1149.31=35156.78这个数不等于申报个税时的35156.8，相差2分钱，不知道为什么每次都会遇到这样的问题的？希望经验丰富的老会计教下该怎么平账？怎么避免下个月又出现类似的问题，能写下调账分录么？如果调应付职工薪酬的话，应付职工薪酬的科目余额表就不平了，所以不会调

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？