公司开一笔专票，钱下个月才能收到，所以要通过预收账款科目，而且项目没有完成，不能确认收入，所以不能通过主营业务收入科目，请问分录还怎么写呢

师我请教一下，主营业务收入的累计发生有问题，一核对才发现，录入主营业务收入的期初数据有错误，又发现期初数据是不能修改的，现在都做好几个月账了，科目设置里又没有以前年度损益调整这个科目，请问我改怎么把期初的主营收入数据调整过来。

公司开一笔专票，钱下个月才能收到，所以要通过预收账款科目，而且项目没有完成，不能确认收入，所以不能通过主营业务收入科目，请问分录还怎么写呢

请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？

老师，您好，麻烦问一下，我接手了一家新公司在核对往来账目发现上年度的好多收入开票了却没有确认收入，所以导致预收账款有很多借方余额，这个调整的话是通过以前年度损益科目调整吗？因为金额挺大的，大概有200多万，这个能调整吗？

你好，老师，我们有个项目所属期是2022.11-2023.1月，三个月，合同金额120，去年增值税为免税，先按月确认不含税收入为120/3＝40，通过预收账款科目借：预收账款 40 贷：主营业务收入 40，连续三个月确认不含税收入合计总计120，23年1月开出发票120，销项为1.19，分录为：借应收账款120 贷为预收账款118.81，应交税费为1.19，因23年增值税没有免税，实际不含税收入应该为120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含税收入多确认0.4，那之后分录怎么继续，才能让预收账款科目为平