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老师,算企业所得税时候,之前交的增值税和附加税用不用减去?

2023-01-16 13:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-01-16 13:03

同学您好,之前交的增值税不用减去 附加税要减

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同学您好,之前交的增值税不用减去 附加税要减
2023-01-16
同学你好 对的 是这样的
2023-01-16
在预估企业所得税时,需要在该笔收入的金额中先减去增值税和附加税的数值。 企业所得税的计算是基于应纳税所得额,而应纳税所得额是在收入总额的基础上,扣减相关成本、费用、税金等后的余额。这里的税金就包括增值税和附加税。 假设这笔收入为含税金额,首先需要将其换算为不含税收入,公式为:不含税收入=含税收入÷(1%2B增值税税率)。 然后计算出增值税,公式为:增值税=不含税收入×增值税税率。 接着根据增值税计算附加税,附加税的计算公式为:附加税=增值税×附加税税率。 最后计算企业所得税,公式为:企业所得税=(不含税收入 - 增值税 - 附加税)×企业所得税税率。
2024-07-11
需要减去附加税,增值税不是损益科目
2023-01-06
同学你好,不一定要减出来的,分不同情况处理。
2022-11-22
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