演示账套

老师，算企业所得税时候，之前交的增值税和附加税用不用减去？

2023-01-16 13:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-16 13:03

同学您好，之前交的增值税不用减去附加税要减

2023-01-16

同学你好对的是这样的

2023-01-16

在预估企业所得税时，需要在该笔收入的金额中先减去增值税和附加税的数值。企业所得税的计算是基于应纳税所得额，而应纳税所得额是在收入总额的基础上，扣减相关成本、费用、税金等后的余额。这里的税金就包括增值税和附加税。假设这笔收入为含税金额，首先需要将其换算为不含税收入，公式为：不含税收入=含税收入÷（1%2B增值税税率）。然后计算出增值税，公式为：增值税=不含税收入×增值税税率。接着根据增值税计算附加税，附加税的计算公式为：附加税=增值税×附加税税率。最后计算企业所得税，公式为：企业所得税=（不含税收入 - 增值税 - 附加税）×企业所得税税率。

2024-07-11

需要减去附加税，增值税不是损益科目

2023-01-06

同学你好，不一定要减出来的，分不同情况处理。

2022-11-22