演示账套

老师，我单位是民间非营利组织，在年中的时候计提了所得税，现在年末我们是亏损的，还需要计提所得税吗？如果不计提所得税，年中计提的所得税需要转回吗？如何做分录？谢谢！

2023-01-16 15:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-16 15:03

你好，同学亏损就不需要计提所得税

齐红老师解答 2023-01-16 15:03

不需要，汇算时候再转回处理

快账用户9285 追问 2023-01-16 15:03

那年中6月计提的所得税需要转回吗？

齐红老师解答 2023-01-16 15:04

不需要。汇算时如果退税再转回

你好，同学亏损就不需要计提所得税

2023-01-16

你好，因为是可以弥补亏损的，所以是不用缴纳所得税的也就不用计提

2024-01-12

您哈，这个是需要的，也就是做以前年度损益调整

2023-05-19

你好，是的不需要的。

2023-04-03

你好，1、企业所得税需要计提，这样符合权责发生制。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。一般实际工作中，按季预缴的比较多，按季预缴的，分别在每季度末计提，即3月、6月、9月、12月，计算出每个季度需要缴纳的企业所得税是多少。 3、计提企业所得税时，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税次月缴纳企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 4、在日常工作中，用财务软件做账的话，一般企业所得税的金额是需要人为计算。 5、预缴企业所得税时，根据利润总额来计算，如果利润总额不超过100万元的，企业所得税=利润总额*2.5% 如果超过100万元但不超过300万元的，企业所得税=利润总额*5% 如果超过300万元的，企业所得税=利润总额*25%

2022-07-13