老师，客户2021年的工程款压着没有退，现在退了，由于没有录期初余额，现在应该怎么做账呢 借：以前年度损益调整--其他应付款 贷：银行存款 这样做对吗】

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• 有老账套的，本月想新建一个账套，期初余额应该怎么填呢？本月的账户汇款还要做记账凭证吗？

• 您好去年的专票没有入账，现在入进项还能低吗，所得税成本能用吗

• 酒店有餐饮，平时在农民伯伯那买的菜也较多，这种情况下可以反向开具收购发票吗

• 工商基本信息有 设立时间 核准时间 说的是一回事吗？

• 老师好，针对自己生产的产品发给员工，和自产的赠送给莫单位，以及外购的产品用于发给员工，针对这三种类型最新的政策如何账务处理，感谢

• 赠送客户2000元化妆品 怎么入帐 需要注意哪些税

• 老师，我想问下，我司是机械租赁工程，我们的进项有油品机械运输，项目上存在一个情况就是，我们开给销方的票，他们按理是付给我们钱，但是这部分款就等于说销方直接按照代发工资的情形给我们的进项方的，那么这块合理吗？比如进项100万-机械，销方按代发工资走，付给进项方，那这个会计分录是不是这样做，借：进项应付账款-机械100万，贷：销方应收账款-100万，但是有涉及到销方是以代发工资给进项方的，那这一部的成本我该怎么入账做分录呢

• 老师亏损的净利润结转到未分配利润借方，我第二年应纳税所得额是正数20000，交了税之后结转到未分配利润的贷方，借贷相抵不就是税后补亏吗

• 老师，你好！有问题咨询，入职一家新公司，发现税务账有问题，24年第三季度，利润表报时，把月看成了季度上报，财务系统上为了保持一致，前任会计删除7、8月份凭证，补录在2025年，经核对，发现利润表对上，但资产负债表不平，请问要怎么办！需要改财务系统吗

• 你好！请问小规模纳税人开租赁5%税率的发票，季不超30万，免增值税吗？