老师，您好。我们老板1月发放了年终奖，因为没有提前说会发年终奖，所以去年没计提。那我改如何做分录呢？谢谢老师。

我要怎么补计提呢？因为我最后一季度企业所得税已经提交了。要返回去年计提吗？

对的，返回的意思哈

那我已经交了企业所得税呀，要怎么办？

那没事，汇算清缴的时候改嘛

因为汇算清缴修改就涉及退税了。我就不想那么麻烦。然后主要我们统计局那里有一个报表也已经提交了，不能修改的。

这样啊，那要不你直接坐在今年

直接借管理费用，贷银行存款吗？不计提了？

嗯对是这个意思的

好的，谢谢老师。