行政单位，上一年度做账的时候误把资金结存的钱当成其他应付款做了，导致下一年度期初数其他应付款有一个负数，资金结存有一个正数，现在期初数不能修改，只能调账，要怎么调账

但是现在其他应付款本身就是负数了，再贷的话，负数更多吗

我想错了

您好，其他应付款是负债类科目，贷方表示增加，该分录的贷方数应该是个正数，故一正一负就可以做抵消调整了

期初数里面其他类似这样的错账，都适用这种调账方法吗，就一正一负直接抵消

您好，不涉及损益的话，这样都是可以的，因为涉及损益的话，就会影响当期

老师，那样调账有点不对，其他应付款科目是财务会计，资金结存是预算会计，如果只写这两个，两边没法平

您好！您之前的分录是怎么做的呢

这个是上一年度做的分录，误做成支出的借:其他应付款 贷:银行存款 本来进来的收入是借:银行存款 借:资金结存 贷:非同级财政拨款收入贷:非同级财政拨款预算收入

借:其他应付款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:其他收入 借:资金结存 贷:其他预算收入

写的分录是第一条

您好！根据您提供的分录，那么您的银行存款科目应该也是不对的。您可以先红冲   借:其他应付款 贷:银行存款  然后补上一笔分录  借：其他应付款/银行存款  贷：财政拨款收入/以前年度损益调整 （金额大可以修正以前，金额不大可以放到当期，这个需要您自己的把握） 这样财务的分录就修正对了。预算会计的话，我看您写的是对的  借:资金结存 贷:其他预算收入/财政拨款预算收入

当时做账，是误把非财政拨款收入的支出做成其他应付款支出，所以，当时做的分录是借:其他应付款 贷:银行存款，那我现在其他应付款这里，红冲借:其他应付款 贷:银行存款这个是消掉其他应付账款的负数，那资金结存里面的正数，是不是也是做红冲 借:银行存款 贷：非财政拨款收入 借:资金结存 贷:非财政拨款预算收入