老师，有一名员工1月份休息了，2月初辞职了。一月份的社保他自己全额负担。从工资扣除。那1月份社保单位部分扣回来计入哪个科目。当时计提计入管理费用了，扣回来是冲减管理费用，还是计入营业外收入。

老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费  1953      贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953      贷：应付职工应酬-----应付社会保险费    1953                          三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退

老师 请问我们有一笔退回来的社会保险费 这个已经是12月的费用了 就是单位部分的我们交多了 已经入了费用分录就是计提借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬 付出去就借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后1月份社保把钱退回来了 已经跨年 请问怎么做会计分录呢

6月份在发放工资时支付离职员工一部分出勤天数的社保钱，计算到工资内，6月份是不给他交社保的。5月份计提了工资——借：管理费用 贷：应付职工薪酬 但员工后期又要求交社保，自己承担个人部分，员工将自己承担部分和当时补给员工的部分社保钱退回公司。 退回的这个钱应该怎么做分录？ 借：银行存款 贷：其他应收——社保、医保 应付职工薪酬吗？ 那原来的那个管理费用怎么处理？

公司以前的外账都是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费，计提的工资都是实发工资，今年开始公司自己接过来做了，1月工资开始计提应发工资，1月发上年12月的工资是实发工资，1月份社保费用已经在公司账上扣除了，这2笔分录要怎么做的

公司以前的外账是记账公司做的，以前单位和个人缴纳的社保都计入了管理费用，计提的工资都是实发金额，上年12月的账是：借管理费5万；贷应付薪酬5万；1月已发上年12月的工资5万；1月份社保费用8000已经在公司账上扣除了；今年1月起自己公司接过来做，都要计提应发工资，1月工资表中应发工资6万，扣除的社保费3000，实发67000，现在这些相对应的分录怎么做的