麻烦问下 我上个月抵扣了进项但是做账做错了 怎么更正 上个月抵扣了2072.35的进项税额 但是做账做了1515.98 有一张进项做成了借管理费用 贷银行存款 怎么更正 然后我又结转了进销项怎么更正
你好，是一月份的吗？
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今年发现去年12月的帐错误应该是借管理费用 应交税费-增值税-进项税 贷银行存款 但是做成了借管理费用（价税合计金额）贷银行存款 并且进项税款已经在当月抵扣了 申报表的进项金额跟账上进项是一致的 但是进项税额12月科目已经在贷方了
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销项报税正确，记账的上个月增值税报税正确，记账时记销项时写错了，少记了，这个月怎么做账调过来； 上个月报税正确，也交税了，记账时粗心，专票进项少记了一笔，这个月怎么做账调过来；进上个月待抵扣进项税额转出:借:应交税费–应交增值税（进项税额）贷:应交税费–待抵扣进项税额 做账时粗心写错金额了，这个月怎么改 上个月增值税申报正确，一个普通发票做账时没注意看成专票了，做账做成借:周转材料应交税费–待抵扣进项税额 贷:银行存款，这个月怎么改正确呢
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麻烦问下 我上个月抵扣了进项但是做账做错了 怎么更正 上个月抵扣了2072.35的进项税额 但是做账做了1515.98 有一张进项做成了借管理费用 贷银行存款 怎么更正 然后我又结转了进销项怎么更正
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上月抵扣的进项税额有一笔属于个人福利不能抵扣，这个月做转出分录怎么写？上月这笔抵扣的进项我是这么做的：借：销售费用—保险费 应交税费—进项税额 贷：银行存款 这个月做转出怎么账务处理？
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老师，我9月份通行费的8.77增值税系统没有勾选抵扣，但是账本上已经做了进项税额确认，也在9月当期申报抵扣了，那我在10月份勾选了，这个到底要怎么做，如果更正申报的话。那10月的进项税金账本里怎么做哈
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应交税费-未交增值税2023年4月是平的，2024年1月转出12月应交增值税后贷方余额是1452.24，截止到2026年5月还是有1452.24的余额，之前的会计说是之前有一个政策是服务业进项可加计5%扣除，附表上调整了多抵了进项，主表上没有把数据导进去，计提的金额大些，应交税费-未交增值税就有这个余额，现在是2026年6月了，是是用的小企业会计准则，这笔余额怎么调账比较好呢
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这笔业务是去年12月份的 现在要一月分更正
借应交税费应交增值税进项，贷以前年度损益调整。
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配。
老师 直接把上个月做错的凭证一正一负冲红 然后这个月再做一次正确的分录可以吗
可以的，可以这么做的。
老师 那我就不用调整以前年度损益这个科目了是吗
对的，是的，可以不用的。
好的 谢谢老师
不用客气，工作愉快。