老师 我们12月收到进项电子专票共计100万 12月报税时抵扣了其中30万 70万对方在1月直接做红冲 1月时12月的帐还没做 那我可以在12月帐里就当没有70万的发票 30万12月抵扣的就做在12月帐里当进项 后面进项做转出 这样可以吗？

那抵扣的进项发票转出的时候怎么做会计分录？报税时怎么弄，是要填在哪里吗？

抵扣的那部分，你认证完他会在申报表上体现出来

这是材料票 12月收到票，借：原材料25万 进项税额5万 贷：应付账款30万 那在1月不是要把这个进项转出吗 我怎么做会计分录？

借原材料 贷 应交税费应交增值税 进项税额转出

这个原材料不用转出吗 因为相当于这批货退给他们了

转出啊，你看我给你写的分录

不应该是借：应付账款30万 贷：原材料25万 进项税额转出5万

你连着材料一块都转出去了吗

老师 是的 材料也退给对方了