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一般纳税人简易计税扣除分包款计算增值税。减去的分包款是专票还是普票还是专票普票都可以?

2023-02-06 21:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-06 21:34

你好,同学 预缴纳时可以扣除,不管什么发票,只要是分包都可以扣除

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快账用户5460 追问 2023-02-06 21:38

预缴完后回工程所在地呢?是不是都可以抵

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齐红老师 解答 2023-02-06 21:40

回工程地,如果说你是享受简易征收,你应该是全额计税,不能够扣除的。这个分包款的扣除只是在预缴的时候。

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你好,同学 预缴纳时可以扣除,不管什么发票,只要是分包都可以扣除
2023-02-06
你好! 是的,都可以的。你的理解很对
2021-08-03
这个分包不需要分一般纳税人还是小规模。
2022-03-18
同学统一开专票的
2022-03-17
您好。针对以上问题回答如下: 1.一般计税情况下,预缴税款时,取得分包发票,无论是专票还是普票,都可以按扣除分包款金额预缴。在次月做纳税申报时扣除附表应该在申报表中填写这个分包款金额。 根据税务总局2019年第31号公告的规定:七、关于建筑服务分包款差额扣除:纳税人提供建筑服务,按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款,是指支付给分包方的全部价款和价外费用。因此在预缴时,扣除的分包款与是否是专用发票还是普通发票无关。 次月在总部机构申报时,如预缴时有扣除分包款,应该在增值税附表三中据实填列。 2.简易计税情况预缴,无论取得专票还是普票的分包发票,都可以扣除分包金额预缴,在次月做纳税申报时扣除附表应该填写这个分包金额。理由同一般计税情况。
2022-08-31
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