老师，请问下，现在老板拿来了2021年的路建代发农民工工资，以前是做了应付账款-暂估成本，请问现在怎么调整 应收账款-路建、应付账款-暂估成本呢？可以用以前年度损益科目吗？还是必须返回2021年去调呢
你好，当时分录怎么做的？抵扣了所得税吗？
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#提问#老师好，在2021年12月暂估了一笔成本 借：主营业务成本 60 贷：应付账款 -暂估 60 2022年1月收到30发票,那么应该调整以前年度损益调整还是利润分配？具体分录该怎么做
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老师，请问下，现在老板拿来了2021年的路建代发农民工工资，以前是做了应付账款-暂估成本，请问现在怎么调整 应收账款-路建、应付账款-暂估成本呢？可以用以前年度损益科目吗？还是必须返回2021年去调呢
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老师，2021年的分录借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估，借：应付账款-暂估 贷：应付账款-xx公司，现在要冲掉这笔，怎么用以前年度损益调整 科目调呢？
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请问公司的一个项目以前年度劳务成本挂账应付账款15万，农民工工资专户发放工资15万入了成本但没发票（这15万欠票的农民工工资正好就是劳务挂账的15万）。现在的情况就是我账上就多做了15万的成本，还挂了应付账款15万，请问一下，现在要调以前年度账应该怎么调？
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如果之前有暂估，做的借:主营业务成本 贷，应付账款—暂估， 现在汇算清缴没有取得成本票，，老板要交税，没有以前年度损益调整科目，老师我该怎么做分录呢
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手，稍后给你参考答案
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4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提，想换其他颜色，电子发票可以冲红么？会有记录影响二次销售么？
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（万元） 借：使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷：租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借：递延所得税资产 65（260×25%） 贷：递延所得税负债 66.25［（26
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有没有统计用财务机器人，好用的app，ai什么的
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当时是，借：主营业务成本，贷:应付账款-暂估成本，抵了企业所得税了的
借应付账款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷应付账款
这个代发民工工资是路建从我们结算款中扣的，那怎么调整应收账款-路建 呢？
借应收账款 贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应收账款
老师，开票的时候我们做了，借应收账款-路建10， 贷：主营业务收入，应交税费了，实际收到了8万，借：银行存款 贷：应收账款-路建8，其中2万是代发民工工资的，现在给了我资料，跨年了怎么冲账应收账款-路建呢？
借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷应收账款。
但是，老师，这部分民工工资也没有代开发票回来，没有申报到个税系统，这样直接调整会有存在什么风险吗？
那不是拿回发票来了吗？
拿的是工资单和考勤表那些哦
需要申报个税的，需要补上去税务局修改，借以前年度损益调整待应收账款修改一下，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资， 借应付职工薪筹工资 贷应收账款。
好多人报个税系统，会不会有社保风险呢？这些农民工流动性太大，都不愿意买社保呢
有风险的，不能保证没有问题。