老师请问12月暂估了水费，1月怎么做会计分录冲销了？因为是跨年了

借管理费用-暂估款贷应付账款

借应付 贷以前年度损益调整， 然后再做发票的，借以前年度损益调整，贷银行存款的。

这个做了以前年度损益调整科目会不会影响利润表和资产负债表的平衡关系

但是你暂估和发票一致的话，这个分录不影响。

就是因为不一致

你好 这就会影响到。

那到时候需要调整资产负债表或者利润表账面数

啊，不需要调整的，可以忽略这个勾稽关系。

之前我也没在意这个事，后来我们公司请了财务咨询公司，我也不知道她个专业，她就说这个事了说要调整账面数，要不然税务局查到不好解释

你好，你调整了期初余额之后，你的上一年和下一年的期初不一致，这个又有风险了。

我也是这么认为的啊，还有就是财务软件中没有以前年度损益调整科目的，要在哪里添加这个科目

利润分配未分配利润这个代替。

好的，谢谢老师