老师：请问一下贷款服务为何不可以抵。我知道条款是这么规定，但上课老师说原因，说的是上下环节没有打通，所以贷款服务不能抵扣。怎么上下环节没打通，不是银行贷款的话，银行应该是按6个点交税了吧，他交了，他的下游为何不能抵扣？

我们公司是小规模纳税人，2020年10月税局代开增值税专用发票一张，之后又因一些原因需要作废这张专票，去税局给作废了专票。但已缴纳的税款税局说不退了，给开了张证明说等下次再开专票时再来抵扣。现在2021.1月份了，我们一直也没再开专票，那我上个季度多交的税款账务上应该怎么处理呀？今年要再开专票的话还能用上次多交的钱抵吗？两百多块钱要是不想以后再抵扣的话，可以吗，就当白交了可以吗？不知道怎么处理会比较好。

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师：请问一下贷款服务为何不可以抵。我知道条款是这么规定，但上课老师说原因，说的是上下环节没有打通，所以贷款服务不能抵扣。怎么上下环节没打通，不是银行贷款的话，银行应该是按6个点交税了吧，他交了，他的下游为何不能抵扣？

老师请问下，一般银行贷款，财务报表是自己做的，不是从税务局网站上看的报表吧，贷款能不能贷到是通过老板个人或者企业的资产抵押贷款的吧，现在银行说我们资产负债率很高，是税务局网站的报表，是因为老板贷款的金额太多了，没有可抵押的东西，所以银行不给贷款的吧

老师，公司购买一台环保设备用于污水处理，市财政部门给与企业20万环保配套资金，这次资金符合不征税收入条件，会计上尚未确认政府补助收益。有关这笔政府补助我用了“其他应收款”科目，如果我先买的设备，后收到的补助，就用其他应应收款， 购买设备时 借:固定资产500 贷:银行存款500 收到补助: 借:银行存款20 贷:其他应收款-环保设备政府补助20 老师，最后这个设备折旧会计上是按500折，税法上是按多少折，是不500-20=480万的计税基础折，因为这20万补助收入没有交税，所以税法上这20万的折旧不能税前扣除