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Q

老师，去年12月重复入了管理费用，也就是多计提了一笔，今年要怎么做分录？我直接红冲了感觉不对。

老师，去年12月重复入了管理费用，也就是多计提了一笔，今年要怎么做分录？我直接红冲了感觉不对。

2023-02-27 13:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-27 13:46

您好，管理费用换成以前年度损益调整

快账用户7061 追问 2023-02-27 13:50

不用计提所得税吗

齐红老师解答 2023-02-27 13:51

所得税也是需要计提的，借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税

快账用户7061 追问 2023-02-27 13:52

那所得税应该怎么计算呢

齐红老师解答 2023-02-27 13:53

就是你多记账的费用*企业所得税税率

快账用户7061 追问 2023-02-27 13:59

企业所得税是6049.32*25%吗

齐红老师解答 2023-02-27 13:59

按照管理费用的数字算

快账用户7061 追问 2023-02-27 14:09

这个报企业所得税的时候要怎么申报呢

齐红老师解答 2023-02-27 14:09

抱歉，这种情况没具体申报过

您好，管理费用换成以前年度损益调整

2023-02-27

你好，以前你都随意调整。

2023-12-11

你好去年的管理费用计提多了，冲销分录是借：相关科目，贷：以前年度损益调整—管理费用如果是上个月管理费用计提多了，冲销分录是借：相关科目，贷：管理费用

2022-07-14

你好，那实际发生额是多少？

2024-05-22

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