老师您好。现在有个问题想请教，就是我上年度有一笔成本发票10万元的，现在需要开具红字后重新开蓝字发票，就成8万元，我想问的是，我这笔新开的发票可以计入到上年度的成本吗？是不是需要补缴所得税？在汇算清缴里调整吗？

老师您好。现在有个问题想请教，就是我上年度有一笔成本发票10万元的，现在需要开具红字后重新开蓝字发票，就成8万元，我想问的是，我这笔新开的发票可以计入到上年度的成本吗？是不是需要补缴所得税？在汇算清缴里调整吗？

老师好，我们公司租用个人写字楼办公，原来可以代开房租发票（每月3万），现在因为产权问题开不了了，账上有做房租成本，请问这没有发票的租金是公户转还是走现金帐合适呢？没有票的租金成本明年汇算清缴时调整增可以吗？

老师好，想问一下一个出售猪肉并有自己开收购发票的功能。因24.12国税核查时，认为2022年开的收购发票不合规范，要让我把不合规范的发票红冲并重新开蓝字发票。经过如下：24.12月整改红冲20万收购发票，只准让我开15万蓝字发票，这5万直接让我调22年所得税汇算清缴主营业务成本减少5万，现要处理账务应该怎么处理呀。

老师好，请教一下，24.12国税核查时说22年度收购发票不合规范20万要重新在24.12月冲红重新开蓝字发票，本应开20万对冲，但说要交一点所得税所以只让我开15万蓝票对冲，要让我调22年成本3万，23年成本2万。（本公司是出售猪肉免增值税，自己可开收购发票，也不存在增值抵扣问题）当时做分录：1、借消耗性生物资产 20万 贷银行存款20万，把毛猪变成猪肉时借：主营业务成本 20万 贷：消耗性生物资产20万。现在发票全部按要求红冲20万也开了蓝字发票15万，并且22年调成本毛猪3万，交了点所得税；23年调了2万弥补以前年度亏损也交不了所得税。可要怎么把这些数据用分录来表达呀。自己业务水平不好，想请老师帮我一下，谢谢，太难了

你好老师，我想问一下我们是外贸出口企业，2024年出口了一笔货物进项发票到现在也没有收进来，我现在要汇算清缴了，请问我都需要做哪些税务调整？企业所得税成本调增，增值税需要做调增吗？我不确定后面这份发票能不能来