因为我们是属于差额征税企业，在申报增值税时，需要把营改增抵减的销项税额，换算成含税收入，进行税务局网上的申报，但这样一换算，每个月就会和实际的税费，产生几块钱的差异。这个差异怎么在账务上调整呢。
你好，计入营业外收入或营业外支出就可以了。
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五月份同一个业务开了两张发票，忘记作废其中一张，账上只做了一笔发票收入，所以在交五月增值税的时候，账上和申报表的总税额不一样，申报表的税多。次月做增值税的付款凭证时因为有差异，就把差异那笔做了调整，借：应交税费-转出多交增值税，贷：应交税费-未交增值税。这样就跟申报表保持一致了！但是因为这笔多交的，在下期抵扣，但因为6月进项大于销项，所以未缴税，账上留抵税额10000，申报表上是12000，2000就是多交的那笔稅，到七月份交税的时候留抵税额应该如何做分录，多交那笔增值税怎么做分录
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因为我们是属于差额征税企业，在申报增值税时，需要把营改增抵减的销项税额，换算成含税收入，进行税务局网上的申报，但这样一换算，每个月就会和实际的税费，产生几块钱的差异。这个差异怎么在账务上调整呢。
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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金额是三四块钱，也可以吗？
你好，是的，是可以的。
是在缴纳的时候，把差额计入营业外收入和支出吧
你好，是的，是这样的。
好的，谢谢
不客气，祝工作顺利哦！
但是，我看到有的老师说，可以补提增值税，那是怎么补提呢？分录是怎么样的呀！可以这样操作吗？
你好，这个金额小不需要补提。