演示账套

老师，我想请问一下:汇算清缴时，业务费是按账套里业务费科目余额的60％调整吗？还是按销售的千分之五来调整？

2023-03-01 17:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-01 17:10

二个都要算，取最低的

快账用户6978 追问 2023-03-01 17:12

那比如：我2022年的帐套里，业务费总计20万，2022年的销售是5000万，我汇算清缴时要调整出来多少业务费不能扣除？谢谢

齐红老师解答 2023-03-01 17:18

业务费科目余额的60％=12万
按销售的千分之五=25万
只能扣除12万，要调增8万

快账用户6978 追问 2023-03-01 17:24

好的！那老师，可不可以把这部分业务费调到管理费用里面去？因为把8万调出来，就超过300万了，如何调比较好，请老师支招，谢谢！

齐红老师解答 2023-03-01 17:47

账务上调整，是没问题，但后期税局检查，是有可能发现的

快账用户6978 追问 2023-03-01 17:50

那如果我账务调整的话，如果我调12万，还是要按12万＊60％=7.2万来入账，4.8万还是要调整处理扣除的，是吗？

齐红老师解答 2023-03-01 18:06

是的。是这样计算与调增的。

二个都要算，取最低的

2023-03-01

您好，招待费入账就需要调整的。

2024-01-04

按申报的利润表，营业收入填报

2025-03-28

新年好这个是根据a101010表，一营业收入，里面的数据填写的，不包括营业外收入的

2022-02-06

你好，企业所得税汇算清缴时期间费用里面的业务招待费，是按实际发生额填写

2022-05-24

领取会员