老师 我们是高企 上次专管员问我们要研发支出明细账 我们给了他 现在又问我们要应付职工薪酬的明细账 个税申报表 但是我们应付职工薪酬明细账数据是错的 我能给吗

不是的老师 之前是代理记账做的 一共是5个员工都是研发 研发支出明细账和应付职工薪酬明细账数据对不上 按理说都是研发人员 他们2个应该是能对上的

你好，什么原因？你们给人家的工资表是正确的吗？这个需要修改。

我感觉应该是应付职工薪酬少做了 但是不好找哪里少做了 系统不一样 我这里查不到之前的分录 只有报表

怎么会不好找，你们发工资的时候是银行发放吗？银行转账给每个人是多少，分不出来吗？

只不过是你们按月需要核对一下。

这个影响你到你们单位加计扣除的。

老师 我在个税系统上查个税 数据是941355 研发支出明细账是916255 应付职工薪酬是看贷方本年累计金额吗

贷方，这个是你们记题的 借方发生额是支付的，应该看这个支付的，你计提的有可能多计提l

但是我们的个税申报金额2021年全年是941355，都是研发人员的 代理记账做的研发支出明细账是916255 我们只要没有超过申报个税 问题都应该不大吧老师 我们没有少交税 只能是之前财务少做账了

这种情况我该怎么处理呢老师 之前财务做的账非常乱 我看原始凭证2020年的工资社保公积金有几个月忘了做 都补在2021年1月了 也没有计提 直接付的

你申报的个税和你账上的个税不一致，影响你抵扣所得税的。

这个问题不正常，你还觉得正常

如果你给人家多申报了个税的话，容易投诉。

个税正常的 没有错 研发支出明细账和应付职工明细账做错了 发工资代理记账做的分录是 借研发支出 贷应付职工薪酬-社保 贷应付职工薪酬-公积金 贷应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 这样做分录对吗

第一个是计提的企业负担的是正确的。

然后第二个他不应该是支付出去吗？他怎么直接对冲了。看一下他的摘要怎么写的。

上一个分录摘要是计提工资 他支付写的是 借应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-劳务费 贷银行存款 可是应付职工薪酬计提的和发放的 借贷两方不平

计提借研发支出-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

看一下这个吧，我实在看不懂他写的那。

我也看不懂他写的老师 就是像这种情况 专管员要这种明细账 按照您的经验该不该给呢老师 我就怕有啥税务稽查

你好，不该给，如果你给了的话，你税务局查到不一致 肯定不行