演示账套

开办期间的公司没有销项，取得进项怎么做账务处理？需要勾选认证吗？

2023-03-15 08:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-15 08:37

银行正常做账就可以的，不用认证，你需要抵扣的时候再认证，做到应交税费在认证里面。

快账用户5175 追问 2023-03-15 08:38

借记进项税额就行了吗？

齐红老师解答 2023-03-15 08:42

你好，应交税费待认证在这个里面。

齐红老师解答 2023-03-15 08:42

借管理费用，应交税费待认证，贷银行

快账用户5175 追问 2023-03-15 08:43

老师，那取得的过路费怎么做账呢？

快账用户5175 追问 2023-03-15 08:43

过路费是可以全额抵扣的吧？

齐红老师解答 2023-03-15 08:45

你好，过路费如果是电子普通发票，在勾选平台里面认证就可以的。

快账用户5175 追问 2023-03-15 08:56

那过路费是全额抵扣还是按照发票的3%进行抵扣呢？

齐红老师解答 2023-03-15 08:59

你好，过路费通行费是电子通行费的发票，在勾选平台里面勾选和专票一样的抵扣税额。

齐红老师解答 2023-03-15 08:59

纸质的在2018年开始就不允许抵扣。

快账用户5175 追问 2023-03-15 08:59

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-15 09:00

不用客气，工作愉快。

银行正常做账就可以的，不用认证，你需要抵扣的时候再认证，做到应交税费在认证里面。

2023-03-15

可以根据需要选择是否认证。

2022-07-05

你好，你认证了之后，也就是勾选，才做到应交税费应交增值税进项。

2022-06-20

同学你好，只有进项税没有销项税，记账的时候记的是应交增值税进项税额，月末需要做啥会计处理——月末不需要做会计处理，如果已经勾选计入应交税费一应增一进项税，就放在这个明细中，在下期的销项中抵扣；进项发票需不需要勾选认证？——可以不勾选认证，先计入应交税费一待认证进项税额中，在有销项时再勾选，转入应交税费一应增一进项税

2022-06-20

借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项。

2025-11-15