这个月我司发生了进口增值税61130.36元，然后又开票了一张，价税合计22000元，税额2530.97元，代理记账的人员说，因为我们当月抵扣销项税额不能大于进项税额，所以说我们这个月2530.97元不能抵扣，有点不明白为什么不能当月抵扣，不能直接抵扣，其余做留抵税额吗？

老师我想请教一个问题，就是说我们公司是一般纳税人13点的税率，在经营过程中，我们可能会取得1%6%9%13%不同点的进项发票，这个进项发票没有规定说1%税点的进项发票只能抵扣相应的开具为1%的销项，而不能抵扣我开出去13%个点的发票，应该是说都能抵扣的，只是说比如我买了1000元的东西收到的是1个点的进项发票，我有10块钱的进项税额，然后我卖了1000元商品出去，我开具的销项发票是13点，我的销项税额为130元，那我月末要交的增值税是不是就用销项130-我收到的进项10=120元这个就是我这个月要交的税，这样理解对吗？

老师 我们这个月增值税销项税额1.2万，我们有一张待认证进项税额发票7万多，我想勾选认证了，但是现在又有政策如果增值税有留抵的情况税务局要求进项留抵退税或者把帐做平，我想问一下关于这7万多的进项因为他是一张发票的进项税额，我勾选了可以分期抵扣吗？就是我这个月想交一点税，不想全部抵扣留抵了

老师好，我有一个题目，我看那些公式不会，我想知道这个答案，我想看数据：甲生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为9%，2022年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明进项税额910万元，本月海关核准免税进口料件价格为210万美元（对免税购进甲企业采用购进法）当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元，当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元，出口商品退税率为8%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。（1）求企业免抵退税不得免征和抵扣税额，与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。（2）求企业当月应纳税额。（3）企业免抵退税额（即外销应退税额）为，实退税额为，被抵消的税额为，并做出相应的会计分录。（4）根据上述资料，判断企业留抵税额（没有填0）

这个月我司发生了进口增值税61130.36元，然后又开票了一张，价税合计22000元，税额2530.97元，代理记账的人员说，因为我们当月抵扣销项税额不能大于进项税额，所以说我们这个月2530.97元不能抵扣，有点不明白为什么不能当月抵扣，不能直接抵扣，其余做留抵税额吗？

我咨询一下你，我们有张餐费发票不能抵扣的，但是给抵扣的，假如这张发票含税价100元整，我在做分录的时候知道进项税额不能抵扣，所以我直接做分录： 借：管理费用100元 贷：银行存款 但是后来才想到出纳已经把这100元其中的6元已经抵扣掉了，那我在1月份的时候怎么调整啊？，这个进项税转出的这个。分录怎么做，我下个月要交这六块钱转出