你好 甲公司该项业务的应纳增值税额=120万/1.13*13%—进项税额 乙公司该项业务的应纳增值税额=6万/1.06*6%
甲公司委托乙公司销售商品100件,乙公司按每件200元的价格出售给客户,田公司按照售价(不含增值税)的10%支付给乙公司手续费(不含增值税,其增值税税率为6%。该商品成本120元/件,增值税率13%。乙公司实际销售时,向买方开出一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价20000元,增值税2600元。甲公司在收到乙公司交来的代销清单时,向乙公司开具一张相同金额的增值税发票。乙公司在收到代销手续费时向甲公司开具增值税专用发票。(1)商品委托与受托:(2)销售:(3)结转代销商品(4)受托方转嫁增值税代缴义务(5)确认代销收入与费用:(6)货款结算
42.(8.0分)甲企业1月11日,委托乙公司销售商品一批,该批商品的实际成本为180万元,商品已发出,合同约定乙公司应按300万元的价格对外销售,甲公司按售价的8%向乙公司支付手续费。31日,甲公司收到乙公司开具的代销清单,向乙公司开具增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,并收到乙公司提供代销服务开具的增值税专用发票,注明的价款为24万元,增值税税额为1.44万元。甲公司尚未收到货款。(8分)
甲企业1月11日,委托乙公司销售商 品一批,该批商品的实际成本为180万元,商品已 发出,合同约定乙公司应按300万元的价格对外销 售,甲公司按售价的8%向乙公司支付手续费。31 日,甲公司收到乙公司开具的代销清单,向乙公 司开具增值税专用发票上注明的价款为300万元, 增值税税额为39万元,并收到乙公司提供代销服 务开具的增值税专用发票,注明的价款为24万 元,增值税税额为1.44万元。甲公司尚未收到货 款。会计分录怎么做
甲公司将10辆B型小汽车交给乙汽车销售公司代销,规定每辆含税零售价12万元,当月甲企业与乙公司结清了代销款120万元并开具增值税专用发票,另按销售额的5%支付了乙公司6万元的代销费用,取得乙公司开具的增值税普通发票,请分别计算甲、乙公司该项业务的应纳增值税额。
计算题:甲公司将10辆B型小汽车交给乙汽车销售公司代销,规定每辆含税零售价12万元,当月甲企业与乙公司结清了代销款120万元并开具增值税专用发票,另按销售额的5%支付了乙公司6万元的代销费用,取得乙公司开具的增值税普通发票,请分别计算甲、乙公司该项业务的应纳增值税额。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?