老师，企业是21年成立的，今年汇算清缴A105080表里的第一列固定资产原值要填的是21+22年所有的固定资产原值吗？包括22年12月份吗

老师，小规模纳税人销售废纸的分录怎么写？

你好，由于企业所得税税负低，税管员通知纳税调增一下，当时变更了汇算清缴申报表，在职工薪酬那里调增了，年度财务报表没有改(职工薪酬调增应该不用改报表吧)，现在5月利润表在所得税中增加这6000元影响2026年净利润。 会计分录如下对吗？ 计提税费 借：所得税费用6000 贷：企业所得税6000 缴纳 借：企业所得税6000 贷：银行存款6000 结转 借：本年利润6000 贷：所得税费用6000

老师，我们出去旅游，费用记入福利费，这个要分配到个人申报个税吗

老师，我想问一下二手车公司的对公账户基本都是用于社保和缴税，平时账户里没什么钱，需要扣款的时候由股东临时转账进去，代账那边计入其他应付款科目，我看了一下摘要，有借款的有垫付购车的，这个科目长期挂着大量金额有问题吗？需要平账吗？

老师，出口电脑，货物已发，和别人一起报关的，没有自己的报关单，银行没有结汇，货款退回了，那么这笔货物的进项，不打算退税，能正常抵扣吗

老师，因为我们公司名称变更了，银行也去变更了户名，现在甲方打款要一个说明，就是说明原来的账户&户名，和现在的账户&户名是一个的说明这个说明有木有模板，发一下

老师，如果根据判断认为存在与治理层职责相关的，涉及舞弊的事项，除非法律法规禁止，CPA应当就此与治理层沟通， 这句话对吗？

工程类项目，在申报印花税时，是按签订合同后就申报印花税，还是先申报一部分金额，待工程竣工结算后再把剩余的金额进行印花税申报呢

老师我公司上年暂估211237.7元，全部现金付款了，今年5月收到发票100791.96元，我怎么冲上年暂估做账，科目才能都冲平

老师您好，我公司工人承包给劳务派遣公司了，现在出现了工伤理赔，我们把赔偿款打给劳务派遣公司，再由劳务派遣公司发给员工，这样操作合理吗？