老师，企业21年用了500万一次性扣除政策，今年开始纳税调增，您看下第11行的数据5和6列应该怎么填，
11行今年没有一次折旧的就不要填写啦，然后上面的第五第六列都是零。
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比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
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比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
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老师，我在填企业汇算清缴的A105080表格，第11行500万以下设备器具一次性扣除，第6列（享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧，摊销额），我填了这一年的累计折旧额怎么不对，资产都是2021年开始折旧的
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老师，您帮我看下：企业21年用了500万一次性折旧政策，今年要纳税调增，您看我这样填对吗，第11行（四）一次性扣除那今年要填数据吗
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老师，企业21年用了500万一次性扣除政策，今年开始纳税调增，您看下第11行的数据5和6列应该怎么填，
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老师，所以第11行不需要填数据，只要在1-6行填数据就行了对吗
你好是的，是这么做的。
郭老师，您看这样对吧
第五列不是不让你填写吗？因为你一次折旧了，你账上还在做折旧这一部分需要纳税调增了。
老师，第五列填写的折旧是21年没用500万折旧的数据，21年一次性折旧的折旧金额没填在第5列，就是机械设备那行，所以第9列是调增的金额
也就是第5列填的是22年正常的固定资产的折旧数，需要纳税调增那部分没填到第5列里
可以的，你没有填写就行。
谢谢细心又耐心的郭老师，老师，再问您个问题，21年汇算清缴里第5列税收折旧我把残值数扣除了，但是账载折旧是扣除残值的，所以21年汇算清缴时税收金额大于账载金额，纳税调减了1万多，21年没缴企业所得税，现在是不是需要调表21年的汇算清缴。
你好，正规的应该是调整二一年的，你可以不用修改，然后在今年的时候纳税调增。
好的老师，那账上的递延所得税负债数也要改，直接在23年账上改可以吗
可以的，可以这么做的。