老师，企业21年用了500万一次性扣除政策，今年开始纳税调增，您看下第11行的数据5和6列应该怎么填，
11行今年没有一次折旧的就不要填写啦，然后上面的第五第六列都是零。
-
Q
比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
-
Q
比如过我2020年资产原值538000， 2020年会计上计提折旧23037.51，纳税调减514962.49；2021年新增固定资产第四季度也做了一次性扣除，原值15万，会计上计提折旧23750，2021年纳税调减126250；现在做2021年汇算清缴，2020年做过一次扣除的固定资产需纳税调增2021年会计上正常计提的折旧127775.04；麻烦老师告知一下，上图中第4、5、6、8列该填写什么数据，怎么计算的？
-
Q
老师，我在填企业汇算清缴的A105080表格，第11行500万以下设备器具一次性扣除，第6列（享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧，摊销额），我填了这一年的累计折旧额怎么不对，资产都是2021年开始折旧的
-
Q
老师，您帮我看下：企业21年用了500万一次性折旧政策，今年要纳税调增，您看我这样填对吗，第11行（四）一次性扣除那今年要填数据吗
-
Q
老师，企业21年用了500万一次性扣除政策，今年开始纳税调增，您看下第11行的数据5和6列应该怎么填，
热门问答 更多>
-
有个同事25年还有500元费用忘报了，现在2月了，又来报销，我们是小微企业，还可以给他报吗？怎么入账呢？
-
老师，坐高铁开的发票可以抵扣吗？
-
老师，请问在往年销售的使用过的固定资产当时只收到 部分款项所以一直挂在预收账款，25年确认收入了且剩余款项收不回来了。25年12月开了销项发票给对方。我这边做账的时候应该怎么做？借预收账款（已收款金额）及应收账款（未收到部分），贷固定资产清理及增值税销项税额。这样对吗？贷方固定资产那个科目是对的吗。还是应该改成其他哪个科目
-
老师，请问一下2025年购买的办公用品，忘记做账了，可以做在2026年吗
-
小规模取得专票，可以选择认证不抵扣吗
-
25年的简易项目 开票时间26.1月份 如都是开100万专票，分包20万回来都是普通发票，还能用分包抵减这个政策吗？报表应该怎么填
-
女性退休以后社保缴费年限不够的能个人每月缴纳吗
-
老师你好，请教一下，我们公司有分租厂房出去，对方对公账没下来，三个月没付房租，我也没开发票，我每月也没开票，要确认收入吗
-
老师，这张招待专票给抵扣？
-
老师好，请教一下个税申报累计扣除直接生成60000元？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，所以第11行不需要填数据，只要在1-6行填数据就行了对吗
你好是的，是这么做的。
郭老师，您看这样对吧
第五列不是不让你填写吗？因为你一次折旧了，你账上还在做折旧这一部分需要纳税调增了。
老师，第五列填写的折旧是21年没用500万折旧的数据，21年一次性折旧的折旧金额没填在第5列，就是机械设备那行，所以第9列是调增的金额
也就是第5列填的是22年正常的固定资产的折旧数，需要纳税调增那部分没填到第5列里
可以的，你没有填写就行。
谢谢细心又耐心的郭老师，老师，再问您个问题，21年汇算清缴里第5列税收折旧我把残值数扣除了，但是账载折旧是扣除残值的，所以21年汇算清缴时税收金额大于账载金额，纳税调减了1万多，21年没缴企业所得税，现在是不是需要调表21年的汇算清缴。
你好，正规的应该是调整二一年的，你可以不用修改，然后在今年的时候纳税调增。
好的老师，那账上的递延所得税负债数也要改，直接在23年账上改可以吗
可以的，可以这么做的。