老师你好，我们是民办非企业，现在注销需要做清算，请问一下，原来账面上的预付账款已经无法取得发票，现在该如何处理，才能合理合规

没有发票的可以正常做，抵扣不了所得税。

以前的业务，应该只有银行回单，没有票据。现在我们要清算的话，是直接进成本费用下账，还是调整以前年度损益

如果是以前年度的调整以前年度的。

当年的直接做到成本费用。

嗯，只有一少部分是当年的，其他的是以前年度的，我也是去年才接手的，之前的我也不是太清楚，但是根据现有的经营模式，当时入账的时候应该只有银行回单，或者是现金支付，就是没有相关的票据

你好，那你怎么结转，你知道具体的什么业务吗？

不知道业务怎么下账

有些应收账款和其他应收款的性质都是一样的，之前的财务账务处理有些问题，所以应收账款的挂账金额有些多，现在我能不能直接以现金的方式冲减法人的其他应付款金额

好，你知道业务的你先调整，你不知道业务的，你问一下知道的那些人，你们交接的时候，当时怎么交接的，或者是你看下他支付的时候有没有对方开的收据，或者是发货单什么的。

所以我是想着把当年的按照成本费用正常处理，以前年度的调整以前年度损益，冲减未分配利润，这样处理可以吗

你好，你是小企业会准则或者是企业会准则做账的可以。

没有的，之前的会计也不清楚，因为这个从21年开始才是查账征收，以前都是核定征收的，所以之前也没有帐，属于账务不全的类型

没有的是什么意思？记账没有准则吗？还是啥？

如果没有的话，你根据什么来做，你自己科目手工做吗，乱加。办民非组织用的是民非组织会计制度，他没有利润分配，他用的是非限定性净资产和限定性净资产。

我们适用的是民间非营业组织会计制度

你好，用限定性净资产和非限定性净资产具体怎么区分，这个需要你们自己决定，你看一下有没有具体的用途，没有具体用途的用非限定性净资产。

是的，因为公司的规模较小，当时购买的软件里面没有民间非营利组织这个制度，就选择了小企业会计制度，这个是可以调整科目的

好，那就用利润分配未分配利润。

那么像无法支付的其他应付款应该如何处理呢？

转到营业外收入里面的。

可是这一部分基本上都是法人垫付的款项，用于公司的正常运转，应该属于借款，现在账面上的钱不够偿还法人的垫付款，做到营业外收入的话，要交企业所得税，有没有其他的办法