老师，我们属于商贸企业，销售空压机然后安装保养，有时候保养我们是自己的工人去保养，那就是我们里面还有劳务费是吧，我这个是不是应该算成销售费用-劳务，而不是管理费用-应付职工薪酬，因为之前我们都是算在管理费用应付职工薪酬的，正确的账务处理应该是怎么样的呢

有时候给客户保养是收人工费的，但是工人的工资是每个月固定的，这个账务处理怎么合适呢

借主营业务成本贷应付职工薪酬工资 收费做了收入做这个 不收费做上面的销售费用

老师，那依据的话是不是就是工资表呢

对的，是的，是这么做的。

老师，那这个月既有收费的，又有不收费，那工人的工资是不是还需要在销售费用工资和主营业务成本之间分配，如果需要分配的话，这个比例怎么控制呢

那你就分开，只要这个主营业务成本不大于你的收入就行。

老师，之前有会计说每个月的利润一般是倒着算的，通过控制利润来控制成本，每个月的销售开票，管理费用，财务费用。销售费用的票都是死的，基本上就是有多少票据做多少费用，所以要控制利润只能控制成本，销售多，费用少，那就抬高成本，销售少，费用多，那就交给成本，成本包括很多东西，比如材料，人工，水电费，工资，折旧等，但是工资折旧这些每个月都差不多，也就是说只能通过存货来控制，那存货怎么来控制呢，通过毛利率来控制成本的话也需要看企业实际账上有多少存货，怎样才能灵活运用，更好地来控制存货这一块呢，老师，您可以举例解答一下吗

他这种做法不对，你可以控制的费用，但是你的存货不能控制，你控制存货，你的库存就不一致了。

你销售出去多少，结转的成本就用你的销售数量乘以购买的单价 然后费用多的话，他可以控制一下，比如可以做预付账款，下一个月再做费用。

我们这个公司是小企业，有仓库管理员，但是接手的时候库存就对不上，仓库管理员让她盘库好多次了，她说盘不了，东西太多了，然后没有入库单，也没有出库单，有时候东西买了也是直接就发给客户了，直接的会计也没有交接，看以前的账就是大概估算的

一般商贸企业毛利率大概20左右，老板来一句没有，只有百分之几，然后定价也没有统一的规定，就是好说话的贵一点，不好说话的便宜一点

你好，那你接手了之后，你结转成本的时候，按照实际的来结转，按照你当月购买的，如果当月没有看上一个月的单价乘以销售数量。

我理解的就是作为商贸企业，应该就是进来什么出去什么，成本就是数量乘以购进时的单价，可是发现现实生活中不是的，那他现在这个原有的库存都不对，应该怎么办

实际作中也应该是这么样的，正规的就应该是这么做，你他他那种操作方法不对，我也没见过

那种做法会造成出仓库和账上的不一致，你以后调整的时候，尤其是涉及到金额大，年限时间长的，它就是一对烂账。

那现在这种情况应该怎么处理合适呢？库存肯定是账实不符，仓库你让她盘她说也不知道怎么盘

不盘点的话，你就按照我上面给你说的那种之前的库存你就不要管了 这之前再来做，你看一下你在职期间能给他清理多少，做多少。

也就是每个月他销售多少，我就按照实际的给他结算多少存货，然后人工收费的话我就把人工一部分费用算进主营业务成本

对的，是的，是这么做的。

好的，谢谢老师