粮油贸易公司本月开具已免税的农产品收购票，未开具销项收入发票，发票汇总表显示0%税率销项税额30万，本月增值税申报表如何填写

老师们好，我公司是一般纳税人，上月因有10万的未开票收入，在增值税申报表中未开具发票收入那填了10万的收入，然后本月开具了这个10万的发票，请问如何申报报表？谢谢

老师您好，我是建筑公司，本月我们公司不用缴纳增值税，能否把购入的树苗（自产自销）免税发票已收到能否下月在填报附表二农产品那列做进项税额部分填写？

一般纳税人增值税计算案例某企业为增值税一般纳税人，13%税率，某月发生如下业务：1、销售甲品给商场，开具专用发票，注明销售额80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.8万元。2、销售乙品，取得含税销售额23.2万元。3、将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本20万元，成本利润率10%。该新产品无同类产品市场销售价格。4、销售已用十年的小汽车(购入时未列进项)，收取10万元。5、购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13%税率，货物已验收入库；支付购货运费共计6万元，取得物流公司开具的增值税专用发票。6、从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元，农产品验收入库。7、本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算该企业当月应缴纳的增值税税额。

一般纳税人增值税计算案例 某企业为增值税一般纳税人，13%税率，某月发生如下业务： 1、销售甲品给商场，开具专用发票，注明销售额80万元；另开具普通发票，取得销售运费收入5.8万元。 2、销售乙品，取得含税销售额23.2万元。 3、将试制的一批新产品用于本企业基建工程，成本20万元，成本利润率10%。该新产品无同类产品市场销售价格。 4、销售已用十年的小汽车(购入时未列进项)，收取10万元。 5、购进货物取得增值税专用发票，注明价款60万元，适用13%税率，货物已验收入库；支付购货运费共计6万元，取得物流公司开具的增值税专用发票。 6、从农业生产者手中购进免税农产品一批，支付收购价30万元，农产品验收入库。 7、本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 计算该企业当月应缴纳的增值税税额。 能不能详细解答

请问老师，在本年10月份增值税纳税申报表附列资料（一）中，未开具发票列，销售额填20万，销项（应纳）税额填2.6万。 11月份本表未开具发票列销售额填-20万，销项应纳税额填-2.6万。 请问： （1）若是我11月份开发票10万，税1.3万，那么，11月份未开具发票列是否销售额应填-10万，销项应纳税额-1.3万？ （2）若是我11月份开具发票收入10万，另外10万元收入第二年1月开具呢，第二年1月的未开票收入列也是销售额-10万，销项应纳税额-1.3万吗？谢谢