是的,全额计入营业外支出,不抵扣
本月购进原材料取得増值税专用发票上注明増值税83600元,购买一台设备取得的增值税专用发票上注明进项税额34000元,上月购进的价值30o00元(不含税价)的纸张因管理不善浸水,无法使用。要求:计算该企业当月应纳的增值税额。上月购进的纸张本月因管理不善不能使用,其进项税额不得抵扣,应作进项税额转出处理。进项税额=83600+34000-30000x13%=113700(元)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500(元)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500(元)答案解析向客户“支付”(而非“收取”)的赔偿款,不得从销售额中扣除。为什么第一题因管理不善造成的损失可以减去进项税额转出第二题管理不善造成的损失不用减5300是进项税额转出
本月购进原材料取得増值税专用发票上注明増值税83600元,购买一台设备取得的增值税专用发票上注明进项税额34000元,上月购进的价值30o00元(不含税价)的纸张因管理不善浸水,无法使用。上月购进的纸张本月管理不善不能使用,其进项税额不得抵扣,应作进项税额转出处理。进项税额=83600+34000-30000x13%=113700(元)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元,因损坏所搬运货物,向客户支付赔偿款5300元。向客户“支付”(而非“收取”)的赔偿款,不得从销售额中扣除。因此,甲公司当月提供货物装卸搬运服务应确认的增值税销项税额=31800÷(1+6%)×6%=1800(元)。为什么第一题管理不善的30000可以减去当做进项税额转出第二题管理不善造成的支付赔款5300不用减去当做进项税额转出
.某公司为增值税一般纳税人,从事文具的生产和销售业务,6月有关经营情况如下:1日,购进生产用零配件A,取得增值税专用发票注明价款10万元,税额1.3万元,款项已支付;2日,销售自产文具,开具增值税专用发票,不含增值税销售额100万元,款项已收到。3日,购进生产车间用电,取得增值税专用发票注明价款12万元,税额1.56万元,款项已支付;8日,购进办公用品,取得增值税专用发票注明价款5万元,税额0.65万元,款项已支付;9日,购进职工食堂用面粉,取得增值税专用发票注明价款5000元,税额450元。款项已支付。15日,销售自产文具,开具增值税普通发票,不含增值税销售额10万元,款项已收到。20日,销售自产文具,未开具发票,含增值税销售额11.3万元,款项已收到。25日,销售人员张静出差回来报销高铁票1000元,(1000元系张静垫付)财务人员审核后款项已支付给张静。31日,发现1日购进的零配件A全部发生非正常损失,经领导批准一半由库管员李明赔偿,一半计入营业外支出。31日,结转增值税。要求:(1)计算6月应纳增值税税额(2)对以上业务进行账务处理
3.某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,某月生产经营情况如下: (1)外购原材料,支付价款500万元,取得增值税专用发票;支付运输企 业运输费,取得运输单位开具的专票上注明的运输费共计8万元。 (2)销售气缸容量300毫升摩托车1000辆,取得不含税销售额550万元。 (3)因管理不善,损失上月外购的不含增值税的原材料金额32万元(其 中含运费金额2万元),均已在上月抵扣增值税,本月内取得责任人的赔偿 金额2万元。 要求:(1)购进原材料准予抵扣的进项税额 (2)进项税额转出 (3)应纳增值税 (4)应纳消费税
甲公司为增值税一般纳税人,本年3月外购原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元,增值税为13000元,款项已用银行存款支付。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。本年7月财产清查时因保管不善被盗60%,经批准该损失由保险公司赔偿50%,甲公司保管员刘某赔偿30%,剩余20%作为一般经营损失。要求:对甲公司相关业务进行账务处理。(1)财产清查发现被盗60%时,批准处理后:老师其他应收款54240怎么算出来的?
自然人独资公司,我个人控股百分之百,可以用对公账户的钱直接为我自己开车买房吗?上我个人的名字。这些花掉的钱,还作为企业所得税征收基数吗?
老师问下,生产渠道营运资金为负值,但该公司在途物资变化幅度不大,稳定在一个值,其他应付款占比最多,先上升在下降,其次为其他应付款和应付职工薪酬,其他应收款变化幅度不大,且该企业为休闲零食企业,说明该公司营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
老师问下,生产渠道营运资金中为负值,且其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大,该公司为休闲零食企业,说明该公司生产渠道营运资金存在什么问题
6月1日,从上海证券交易所购入A上市公司股票20000股,支付价款100000元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5000元) ;另支付相关交易费用500元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为30元,甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算,编写购买时和支付费用时分录
每年续费的软件费用税率是多少
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要详细过程,之前那个答案过程没有符号,急急急
从银行提取现金备用怎么写摘要
你好老师,请问增值税申报表,哪几个表的数据是自动带出的?需要注意哪些
梦幻电器有限公司按生产需要,年初需要购置一条新生产线,并立即投入使用。该生产线购置价格为55000万元,可使用8年,预计净残值为3000万元,采用直线法计提折旧。该生产线投入使用时需要垫支营运资金6000万元,在项目终结时收回。该生产线投产后公司每年可增加营业收入25000万元,增加付现成本12000万元。会计上对于新生产线折旧年限,折旧方法以及净残值等的处理与税法保持一致。假设-111-衡阳梦幻电器有限公司要求的最低报酬率为10%,公司适用的企业所得税税率为25%。要求:1.分别计算净现值、年金净流量、现值指数;2.评价该项目是否可行。要过程