本月购进原材料取得増值税专用发票上注明増值税83600元，购买一台设备取得的增值税专用发票上注明进项税额34000元，上月购进的价值30o00元（不含税价）的纸张因管理不善浸水，无法使用。要求：计算该企业当月应纳的增值税额。上月购进的纸张本月因管理不善不能使用，其进项税额不得抵扣，应作进项税额转出处理。进项税额＝83600+34000-30000x13%=113700（元）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元，因损坏所搬运货物，向客户支付赔偿款5300元。提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元，因损坏所搬运货物，向客户支付赔偿款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款31800元，因损坏所搬运货物，向客户支付赔偿款5300元。(31800-5300)÷(1+6%)×6%=1500（元）答案解析向客户“支付”（而非“收取”）的赔偿款，不得从销售额中扣除。为什么第一题因管理不善造成的损失可以减去进项税额转出第二题管理不善造成的损失不用减5300是进项税额转出

这两道题不都是因为管理不善造成的损失吗那第一题我就只用83600+34000不行吗就只有它俩是可以抵扣的管理不善造成的不可以抵扣我不加上30000不可以吗为什么非要减去为什么赔款不可以抵扣不能减去管理不善不可以抵扣可以减去不可以抵扣不就是该减去吗

管理不善进项税额不可以抵扣需要转出

第二题不是因为管理不善造成的支付赔款吗损失了5300管理不善应该进项税额转出

这里是其他应收款

好的谢谢老师

不客气麻烦给与五星好评

5300是其他应收款还是其他应付款

是其他应收款核算的

5300不是支付出去的吗为什么是应收不是应付吗